ANEXO I: COMPROBACIONES PREVISTAS ANTES DEL CIERRE  Con carácter previo al cierre de la contabilidad del ejercicio 2022, se han realizado una serie de comprobaciones en el sistema de información contable para verificar la falta de errores, disfunciones o discordancias. NIEVES YOLANDA PEREZ LORENZO (1 de 1) SECRETARIA - INTERVENTORA ACCTAL. Fecha Firma: 12/05/2023 HASH: 7d7043025f7a276cc5d337088594444e Dichas comprobaciones consisten en comparar los datos que ofrecen diferentes estados sobre la misma información. En concreto, los estados y listados comprobados serán los siguientes: 1. Controles del Estado de la Liquidación: 1. El presupuesto debe haberse aprobado de forma equilibrada o sin presentar déficit inicial. Igualmente debe estar equilibrado sin presentar déficit en cuanto a sus créditos definitivos y previsiones definitivas.   Previsiones Créditos Créditos definitivos Corporación 5.191.500,79  5.191.500,79   8.336.068,10  8.336.068,10     iniciales iniciales 2. El total de los derechos reconocidos pendientes de cobro de la Entidad Local (presupuesto corriente) deberá coincidir con el saldo del apartado de deudores del presupuesto de ingresos del ejercicio corriente de estado del Remanente de Tesorería. A su vez, este importe deberá coincidir con el saldo de las cuentas —una vez regularizadas— 430X del Balance de Situación.   Derechos reconocidos pendientes Estado de liquidación del ejercicio corriente ejercicio corriente Remanente de Tesorería Corporación 374.416,59  374.416,59     3. El mismo control deberá realizarse en lo que refiere a los derechos pendientes de cobro de ejercicios cerrados, con el particular, que, en la comparativa con el Balance de Situación, las cuentas de referencia deberán realizarse a las cuentas del subgrupo 431X.   Derechos reconocidos pendientes. Estado de Liquidación de ejercicios ejercicios cerrados Remanente de Tesorería Corporación 611.220,92  611.220,92   cerrados Ayuntamiento de la Villa de Garafía C/ Díaz Suárez, 1, Villa de Garafía. 38787 (Santa Cruz de Tenerife). Tfno. 922400029. Fax: 922400000 Previsiones definitivas Cód. Validación: 775PSGSKGNYTSCAGCEASYFDNL Verificación: https://garafia.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 1 de 5 Deudores pendientes presupuesto de ingresos Deudores pendientes presupuesto de ingresos 4. Las obligaciones pendientes de realizar el pago material en la entidad local (presupuesto corriente) deberán coincidir con el saldo del apartado de acreedores: presupuesto de gastos (ejercicio corriente) del Remanente de Tesorería.   Oblig. Reconocidas pendientes. Estado liquidación del presupuesto del ejercicio corriente Corporación 252.313,23  252.313,23    5. El mismo control deberá realizarse en lo que refiere a las obligaciones pendientes de pagos de ejercicios cerrados.   Obligaciones reconocidas pendientes, liquidación de ejercicio cerrados cerrados Remanente de Tesorería Corporación 3.959,66  3.959,66    6. El total de obligaciones reconocidas no podrá superar en ningún caso al presupuesto definitivo a escala de capítulo, así como ninguna fase de ejecución del gasto podrá ser superior a la fase precedente. En igual sentido se revisará que no exista ninguna bolsa de vinculación jurídica en signo negativo. Éstas, en todo caso, deberán presentar importe cero o positivo. Corporación Presupuesto Obligaciones Reconocidas Capítulo 1 3.699.022,15  3.264.500,61  Capítulo 2 1.772.140,65  1.476.327,81  Capítulo 3 3.000,00  2.164,18  Capítulo 4 169.868,76  117.619,16  Capítulo 5 5.000,00 0,00 Capítulo 6 2.582.920,39  1.382.050,88 Capítulo 7 0,00 0,00 Capítulo 8 8.000,00 0,00 Capítulo 9 0,00  0,00  Total 8.239.951,95  6.242.662,64    Definitivo Ayuntamiento de la Villa de Garafía C/ Díaz Suárez, 1, Villa de Garafía. 38787 (Santa Cruz de Tenerife). Tfno. 922400029. Fax: 922400000 Oblig. Pendientes del presupuesto de gastos ejercicio corriente Remanente de Tesorería Obligaciones pendientes presupuesto de ejercicios Cód. Validación: 775PSGSKGNYTSCAGCEASYFDNL Verificación: https://garafia.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 2 de 5 7. Los fondos líquidos de la tesorería al final del ejercicio del Remanente de Tesorería deberán coincidir con los que figuren como existencias finales en el resumen de la Tesorería, y con el total de existencias de la tesorería, de acuerdo con los certificados bancarios y, en su caso, conciliaciones. Paralelamente, el total de fondos deberá coordinarse igualmente con los que aparezcan en el activo del Balance de Situación. Resumen de Tesorería / certificados Fondos líquidos Remanentes de Tesorería bancarios - conciliación Corporación 5.779.752,69  5.779.752,69 5.779.752,69 8. En el Resultado Presupuestario, los derechos reconocidos netos y las obligaciones reconocidas netas han de coincidir con los totales y subtotales por capítulos del presupuesto del ejercicio corriente. Derechos reconocidos Derechos reconocidos Estado de la Ejercicio corriente Resultado Presupuestario liquidación Liquidación Corporación 6.895.091,99  6.895.091,99    6.242.662,64  6.242.662,64    9. Los gastos financiados con cargo a remanente de tesorería que figuran en el Resultado Presupuestario deben tener su oportuno reflejo en el estado de liquidación del presupuesto de ingresos, capítulo 8, clasificación económica 870. 2. Controles del Balance de Situación. 1. Con carácter previo a cualquier otra comprobación deberá validarse que los totales de Activo y Pasivo del Balance de Situación deben figurar por el mismo importe. Balance de situación Total Activo Total Pasivo Corporación 25.985.851,08  25.895.851,08    2. Igualmente deberá validarse que el saldo que presentaba la cuenta 129 - Resultados del ejercicio corriente a 1.1.X, se ha traspasado a la cuenta 120 - Resultados de ejercicios anteriores, de manera que no se acumulen resultados acumulados en la cuenta 129. Ayuntamiento de la Villa de Garafía C/ Díaz Suárez, 1, Villa de Garafía. 38787 (Santa Cruz de Tenerife). Tfno. 922400029. Fax: 922400000 Existencias en Balance Obligaciones reconocidas netas Obligaciones reconocidas netas Estado Resultado Presupuestario Cód. Validación: 775PSGSKGNYTSCAGCEASYFDNL Verificación: https://garafia.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 3 de 5 3. El resultado del ejercicio, en términos contables financieros (cuenta 129) deberá coincidir con el importe que figure en el Estado de Cuenta de Resultados Económica Patrimonial.   Resultado Balance de Situación (cuenta 129) patrimonial Corporación 1.938.550,75  1.938.550,75    4.    La suma de los deudores por operaciones no presupuestarias del Balance de Situación deberá coincidir con el saldo de las operaciones no presupuestarias del Remanente de Tesorería.   Deudores de operaciones no presupuestarias. Balance de Situación Tesorería Corporación 0,00  0,00    5.    En el apartado del Balance de Situación VII Efectivo y otros activos líquidos equivalentes, la suma de las cuentas del grupo 57 deberán coincidir con las existencias finales del estado de tesorería y, con las prevenciones que estipula la Instrucción de Contabilidad Local, con los fondos líquidos de Tesorería del Remanente de Tesorería.   Efectivo y otros activos Existencias Finales líquidos equivalentes. Balance de Situación Tesorería Corporación 5.779.752,69   5.779.752,69   5.779.752,69    6.    Tal y como se ha indicado, los acreedores por obligaciones reconocidas en el ejercicio corriente y ejercicios cerrados del Balance de Situación deberán coincidir con los acreedores del presupuesto de gastos del Remanente de Tesorería. Acreedores por obligaciones Ejercicio corriente reconocidas pendientes de pago. Balance de Situación Corporación 251.961,82  252.313,23    Acreedores por obligaciones reconocidas Ejercicios cerrados pendientes de pago. Balance de Situación Corporación 3.959,66   3.959,66    7.    De igual forma, los deudores por operaciones reconocidas en el ejercicio corriente y ejercicios cerrados del Balance de Situación deberán coincidir con los deudores del Ayuntamiento de la Villa de Garafía C/ Díaz Suárez, 1, Villa de Garafía. 38787 (Santa Cruz de Tenerife). Tfno. 922400029. Fax: 922400000 Resultado cuenta de resultados económica - Saldo de operaciones no presupuestarias. Remanente de Fondos líquidos Remanente de en Tesorería Cód. Validación: 775PSGSKGNYTSCAGCEASYFDNL Verificación: https://garafia.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 4 de 5 Acreedores presupuesto de gastos pendientes de pago. Remanente de Tesorería Acreedores presupuesto de gastos pendientes de pago. Remanente de Tesorería presupuesto de gastos corriente y de ejercicios cerrados del Remanente de Tesorería. Deudores por operaciones Ejercicio corriente pendientes de cobro. de cobro. Remanente de Tesorería Corporación 374.416,59  374.416,59   Balance de Situación Deudores por operaciones pendientes Ejercicios cerrados de cobro. Balance de Situación Corporación 611.220,92   611.220,92    8.    Los gastos y los ingresos presupuestarios pendientes de aplicación deberán tener igual reflejo en el Balance de Situación y en el Remanente de Tesorería.   Ingresos pendientes de Aplicación Balance de Situación aplicación. Remanente de Tesorería Corporación 677.777,42  677.777,42     Pagos pendientes de Aplicación Balance de Situación Corporación 9.344,28   9.344,28    9.    Por lo que respecta a las dotaciones por dudoso cobro y de amortización de inmovilizado: Deberán validarse los siguientes extremos: El importe de la provisión por dudoso cobro (cuenta 490) deberá aparecer tanto en el Remanente de Tesorería, minorando el importe definitivo, como en el Balance de Situación. Saldo de dudoso cobro Remanente de Tesorería Balance de Situación Corporación 288.991,70  288.991,70     Igualmente deberá aparecer en la Cuenta de Resultados Económico-Patrimonial la variación de la dotación del ejercicio anterior, esto es, como ingreso, en la cuenta 798 la anulación de la provisión dotada en el ejercicio anterior, y en la cuenta 698 la dotación actual. DOCUMENTO FIRMADO ELECTRÓNICAMENTE Ayuntamiento de la Villa de Garafía C/ Díaz Suárez, 1, Villa de Garafía. 38787 (Santa Cruz de Tenerife). Tfno. 922400029. Fax: 922400000 Deudores por operaciones pendientes Deudores por operaciones pendientes de cobro. Remanente de Tesorería Ingresos pendientes de Pagos pendientes de aplicación. Remanente de Tesorería Cód. Validación: 775PSGSKGNYTSCAGCEASYFDNL Verificación: https://garafia.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 5 de 5