Pág.1 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA ÍNDICE ANTECEDENTES................................................................................................................................................................2 .- CONCLUSIONES SOBRE LA EVOLUCIÓN DE LA SITUACIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA DEL AYUNTAMIENTO EN EL EJERCICIO 2019 .......................................................................................................................3 .- GRADO DE CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES REALIZADAS EN EL MARCO DE EQUILIBRIO ECONÓMICO PARA EL EJERCICIO 2019.......................................................................................................................32 1 2 3 3 3 3 3 3 3 4 5 .- ACTUALIZACIÓN DEL MARCO DE EQUILIBRIO ECONÓMICO PARA EL PERIODO 2020 / 2023.........................41 .1. INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................................................42 .2. CONTENIDO ..............................................................................................................................................................43 .2.1. MEDIDAS DIRIGIDAS A FORTALECER LA CAPACIDAD PARA GENERAR AHORRO.....................................43 .2.2. MEDIDAS SOBRE INVERSIONES Y ENDEUDAMIENTO FINANCIERO A LARGO PLAZO................................57 .2.3. MEDIDAS RELATIVAS A LA DEVOLUCIÓN DE LA DEUDA PENDIENTE A CORTO PLAZO............................60 .3. SITUACIÓN FUTURA.................................................................................................................................................62 .- ESCENARIO ECONÓMICO-FINANCIERO..................................................................................................................64 .- ANEXOS.......................................................................................................................................................................67 FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.2 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA ANTECEDENTES .- La información utilizada para elaborar los estudios económicos contenidos en el presente informe, referida a la 1 Liquidación del Presupuesto a 31 de Diciembre de 2019, ha sido proporcionada por el Ayuntamiento de acuerdo con la Orden 28 de abril de 2020, de la Consejería de Presidencia, Justicia e Igualdad del Gobierno de Canarias. 2 .- El trabajo se ha realizado de acuerdo con las especificaciones técnicas contenidas en los pliegos del concurso convocado por la Viceconsejería de Administraciones Públicas y Transparencia, que servirán de base para determinar el cumplimiento de los indicadores de saneamiento económico-financiero, así como, los condicionantes de la cuantía de libre disposición, lo que, a su vez, determinará los recursos que reciba el Ayuntamiento del Fondo Canario de Financiación Municipal correspondiente al ejercicio 2020. 3 .- El contenido del documento sigue las previsiones contenidas de la Ley 3/1999, de 4 de febrero, del Fondo Canario de Financiación Municipal. No obstante, a efectos comparativos, se han evaluado también los resultados que se derivarían de la aplicación de las prescripciones de los Decretos 102/1997 y 49/1998 a los datos económicos del ejercicio 2019. 4 .-Los informes del Fondo Canario de Financiación Municipal 2020 tendrán en cuenta, a los efectos del diagnóstico económico financiero de la entidad, lo recogido en el DECRETO ley 12/2020, de 30 de julio, sobre régimen excepcional del Fondo Canario de Financiación Municipal para 2020 y de fomento de la participación ciudadana y el escenario económico-financiero planteado intentará, en la medida de lo posible, adecuarse a los posibles efectos de la crisis económica provocada por la Pandemia del Covid-19. 5 .-Tras la entrada en vigor de la Ley 27/2013, de 27 de diciembre, de Racionalización y Sostenibilidad de la Administración Local, se debe considerar en relación a las Sociedades Mercantiles en que concurran las circunstancias señaladas en dicha Ley que podrán incurrir en causas de corrección o disolución. NOVIEMBRE 2020 FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.3 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA 1 .- CONCLUSIONES SOBRE LA EVOLUCIÓN DE LA SITUACIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA DEL AYUNTAMIENTO EN EL EJERCICIO 2019 Una vez realizado el cierre del ejercicio económico de 2019 del Ayuntamiento de Garafía y determinadas por dicha Corporación las magnitudes principales, éstas han sido utilizadas para calcular los indicadores de salud financiera que la Ley del Fondo Canario de Financiación Municipal establece. La variación experimentada por los citados indicadores nos señala una mejora respecto a los obtenidos en el ejercicio anterior, a excepción del Endeudamiento a Largo Plazo que se mantiene. Dicha variación se refleja en el cuadro 1 sobre “Evolución de los principales indicadores de Salud Financiera”, poniendo de manifiesto los ratios representativos de la situación económica-financiera del Ayuntamiento y que se han traducido en el incumplimiento de los niveles exigidos por la Ley 3/1999, por la que se regula la distribución del Fondo Canario de Financiación Municipal. Los indicadores de saneamiento económico-financiero se calculan sobre la liquidación del presupuesto de la propia entidad municipal y se obtienen conforme a la definición que recoge el art. 11 de la Ley 3/1999 para cada uno de ellos. El cálculo del indicador de Ahorro Neto de la Ley 3/1999 difiere del contemplado en el art. 53.1, párrafo segundo del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, al igual que sucede con el indicador de Endeudamiento a Largo Plazo, que no coincide con el del artículo 53.2 de este último texto legal para el régimen de autorización de operaciones de crédito a largo plazo. La primera magnitud a la que hace referencia el citado cuadro es el Ahorro Neto, el cual se situó en un -9,3%, 15,3 puntos porcentuales por debajo del nivel exigido y creciendo respecto al 2018 en 11,1 puntos porcentuales. Una de las fuentes de ingresos no tributarios de las Entidades Locales está constituida por el producto de las operaciones de crédito. La Ley del Fondo Canario analiza estos ingresos poniendo de manifiesto la evolución del Endeudamiento a Largo Plazo de la Corporación, el cual se mantuvo respecto al 2018. El último ratio examinado en cuanto a Indicadores de Salud Financiera se refiere, es el Remanente de Tesorería, el cual presenta una evolución positiva respecto al año 2018, creciendo en 18,6 puntos porcentuales y situándose en el 78,7%. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.4 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA En cuanto a los ratios que han de medirse para determinar la percepción total del Fondo Canario de Financiación Municipal asignado al Ayuntamiento de Garafía, son la Gestión Recaudatoria y el Esfuerzo Fiscal, cuyo incumplimiento produce que el 50% del Fondo Canario destinado a Libre Disposición se reduzca en un 10% por cada uno de ellos. No obstante, el apartado 4 del artículo único del Decreto Ley 12/2020, de 30 de julio, sobre régimen excepcional del Fondo Canario de Financiación Municipal para 2020 y de fomento de la participación ciudadana, establece que “En caso de incumplimiento de los condicionantes de la cuantía de libre disposición, no se reducirá el Fondo previsto en la letra b), del apartado 1, del artículo 1 de la Ley 3/1999, de 4 de febrero”. En 2019 la Gestión Recaudatoria se sitúa en el 89,1%, porcentaje que resulta suficiente para alcanzar el nivel exigido para esta magnitud. Este indicador tuvo un decremento respecto al 2018 de 1,5 puntos porcentuales. Respecto al Esfuerzo Fiscal, éste alcanzó el 89,8%, índice que supera el nivel de referencia (78% de la media de los ayuntamientos canarios), que en este ejercicio es del 71,84%. Los antecedentes a la actual Ley 3/1999 del Fondo Canario de Financiación Municipal, que regulaban los criterios de salud financiera, se establecieron inicialmente en el Decreto 102/1997 y posteriormente en el Decreto 49/1998. Con el objetivo inicial de examinar los resultados de la liquidación del ejercicio de 2019, aplicando los criterios de los mencionados Decretos para ver cuales habría sido sus resultados, podemos destacar lo siguiente: Decreto 102/1997 Se produce un empeoramiento en los indicadores del Ahorro Bruto y Ahorro Neto, mientras que los indicadores de Operaciones de Tesorería, Deuda con Proveedores Superior a 1 Año, Endeudamiento a Largo Plazo y Carga Financiera se mantuvieron con respecto al ejercicio anterior. Ello supuso, respecto a los niveles exigidos, el incumplimiento de los indicadores de saneamiento. Decreto 49/1998 Los resultados obtenidos son similares a los de la Ley 3/1999, salvo en lo relativo al Remanente de Tesorería, que con este Decreto aumentó en 6,1 puntos porcentuales, situándose en el 80,8%. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.5 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA • Capacidad para generar autofinanciación. Ahorro Bruto y Neto Con el objetivo de medir la capacidad de la que dispone el Ayuntamiento de Garafía para generar autofinanciación, se ha llevado a cabo la comparación de los derechos reconocidos por operaciones corrientes (cap. I al V) en el ejercicio de 2019 y las obligaciones de la misma naturaleza (cap. I al IV), teniendo en cuenta además en la vertiente del gasto, la variación de pasivos financieros. De tal manera que, según detalla el cuadro 4 sobre “Liquidación del Presupuesto”, los derechos reconocidos por operaciones corrientes en el ejercicio 2019 ascendieron a 3.627 miles de euros, un 4,8% superiores a los del ejercicio anterior. En cuanto a las obligaciones reconocidas por operaciones corrientes, se situaron en 3.265 miles de euros, produciéndose un aumento del 13,4% respecto al año 2018, que fueron de 2.879 miles de euros. Estos resultados han supuesto que en el ejercicio 2019 se alcanzara un superávit por operaciones corrientes de 363 miles de euros, en tanto que en el ejercicio anterior se había alcanzado un superávit de 581 miles de euros, lo que supone una disminución del 37,6% en el presente ejercicio. En cuanto a la medición de la capacidad de generar tasas de ahorro, en el cuadro 6 se observa el avance que ha experimentado la Corporación en 2019, ya que el Ahorro Bruto y Neto aumentan con respecto al ejercicio anterior en 209 miles de euros. Con la liquidación del presupuesto del ejercicio corriente (cap. I al IX) se pone de manifiesto el resultado presupuestario, que es una magnitud de relación global de las obligaciones de pago y derechos de cobro, de manera que a través de él puede determinarse en qué medida los ingresos presupuestarios han sido suficientes en el ejercicio para financiar los gastos de la misma naturaleza. Así, podemos comprobar en el cuadro 4, que el presupuesto ejecutado por el Ayuntamiento de Garafía ha experimentado un avance del 26,9%, si nos referimos a los ingresos y un aumento del 27,2% si nos referimos a los gastos. Por otro lado, las operaciones no financieras que corresponden a los capítulos I a VII se cuantificaron en 5.617 miles de euros si hablamos de derechos reconocidos y en 4.658 miles de euros si lo hacemos de las obligaciones reconocidas. A estos resultados habría que añadir los derechos y obligaciones reconocidos por Activos Financieros que se cifraron en mil euros tanto si hablamos de derechos como de obligaciones. Esta evolución de gastos e ingresos ha generado un resultado presupuestario del ejercicio definido como superávit cuantificado en 958 miles de euros, que mejora el obtenido en el 2018, que se situó en un superávit de 763 miles de euros. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.6 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA Por último, y en cuanto al resultado presupuestario se refiere, se han de realizar ajustes en función a las desviaciones de financiación derivadas de los gastos con financiación afectada, así como de los créditos gastados correspondientes a modificaciones presupuestarias financiadas con remanente líquido de tesorería. Estos ajustes han supuesto que el resultado presupuestario se sitúe en un superávit de 686 miles de euros. • Niveles de ejecución presupuestaria de los recursos y los gastos. Por nivel de ejecución presupuestaria se entiende el grado de acercamiento que se produce entre las previsiones definitivas presupuestarias de gastos e ingresos (y las modificaciones de crédito aprobadas en el ejercicio) y los derechos y obligaciones finalmente reconocidos. Una vez contabilizadas la totalidad de las operaciones en la doble vertiente del gasto y del ingreso, se puede comprobar en el cuadro 5 sobre “Nivel de Ejecución Presupuestaria” el nivel alcanzado, que se sitúa en el 90,6% en los capítulos de ingreso y del 78,8% en los de gasto. De los datos que se plasman en el citado cuadro y referidos a la ejecución presupuestaria de gastos, destaca el Capítulo I de “Remuneraciones de Personal” al alcanzar el mayor porcentaje de ejecución con un 98,9%, siendo sus créditos definitivos de 2.283 miles de euros sobre los cuales se realizaron obligaciones reconocidas por 2.258 miles de euros. A continuación, figuran los Capítulos II de “Compras de Bienes y Servicios” y IV de “Transferencias Corrientes” cuyos créditos definitivos se cifraron en 1.086 y 104 miles de euros y las obligaciones reconocidas en 921 y 85 miles de euros, lo que supone un 84,9% y 81,9% de ejecución, respectivamente. Indicar que el Capítulo I de “Remuneraciones de Personal” es el que mayor peso tiene en la estructura de gastos y que, en relación al global de las obligaciones reconocidas en el ejercicio de 2019 representa el 48,5%. El resto de los capítulos de gastos no superó el 57,3% de ejecución lo que ha supuesto que el nivel de ejecución por operaciones corrientes del presupuesto de gastos (Capítulos I al IV) fuera del 9 4,0%. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.7 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA El porcentaje de los derechos reconocidos sobre previsiones se elevaría al 105,6% si de las previsiones definitivas del Capítulo VIII de “Activos Financieros”, donde se incluye el Remanente de Tesorería utilizado para financiar modificaciones de crédito en ejercicio de 2019, se descontase su importe, dado que el mismo no puede reconocerse como derechos de cobro del ejercicio, sobre unas previsiones definitivas de 889 miles de euros se pasaría a unas de 8 miles de euros, por lo que el porcentaje de ejecución de dicho capítulo pasaría del 0,1% al 7,6%. El resto de los capítulos de ingresos a excepción del Capítulo V de “Ingresos Patrimoniales”, se sitúan en niveles medios y altos de ejecución. Los porcentajes más elevados corresponden a los ingresos por transferencias de capital con un 117,0%, a los ingresos por impuestos indirectos con un 106,5% y los ingresos por tasas, precios públicos y otros ingresos con un 106,3%. Por último, mencionar que el Capítulo IV de “Transferencias Corrientes” es el que mayor peso tiene en la estructura de ingresos y que en relación al global de los derechos reconocidos en el ejercicio de 2019 representa el 41,8%. • Grado de realización de los ingresos tributarios. Los ingresos tributarios nacen en virtud de la producción del hecho imponible configurado en cada uno de los impuestos y tasas establecidas en la Corporación. Así, los ingresos tributarios del Ayuntamiento de Garafía alcanzaron el 22,7% del total de los derechos reconocidos del presupuesto municipal, ascendieron en 2019 a 1.276 miles de euros, aumentando un 5,6% respecto al ejercicio anterior, que se cifraron en 1.208 miles de euros. Esta evolución al alza de los ingresos tributarios respecto al 2018 se refleja en las Tasas, Precios Públicos y Otros Ingresos que crecieron en un 18,4% respecto al 2018, así como los Impuestos Indirectos que lo hicieron en un 2,5%. En el cuadro 7 sobre “Evolución de los Ingresos Corrientes” se encuentran los capítulos referidos a ingresos tributarios, y en él se ponen en referencia los derechos reconocidos netos, la recaudación neta, así como el porcentaje que representan los mismos en la estructura de ingresos corrientes. Como se observa, la variación de un ejercicio a otro ha sido positiva en el caso de los Capítulos II y III, que en términos absolutos han experimentado un aumento por valor de 14 y 66 miles euros, respectivamente. Por su parte, el Capítulo I, experimentó una disminución de 13 miles de euros. En definitiva, los ingresos tributarios representan en el ejercicio 2019 el 35,2% de los ingresos corrientes y su peso aumenta en relación al que mantenía en el ejercicio 2018 que fue del 34,9%. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.8 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA Analizamos a continuación cada uno de los capítulos de una forma más detallada. Impuestos Directos: Destaca en este capítulo el Impuesto sobre Actividades Económicas al ser el que experimenta un mayor decremento, que se cuantifica en 21 miles de euros. En una tendencia alcista se sitúan los Impuestos sobre Vehículos de Tracción Mecánica, el Impuestos sobre Bienes Inmuebles de Naturaleza Rústica y el Impuestos sobre Bienes Inmuebles de Naturaleza Urbana con un aumento cifrado en 5, 2 y 1 miles de euros, respectivamente. Impuestos Indirectos: El Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras sufrió un avance al aumentar en 35 miles de euros respecto al 2 018. Respecto a los recursos procedentes del Régimen Económico Fiscal (REF), se cuantificaron en 2019 en 488 miles de euros reduciéndose en un 4,3% respecto al 2018, cuantificándose en términos absolutos en -22 miles de euros. Tasas, Precios Públicos y Otros Ingresos: Se ha establecido un cuadro por agrupación por artículos de acuerdo con la Orden EHA/3565/2008 de 3 de diciembre, por la que se aprueba la Estructura Presupuestaria de los presupuestos de las entidades locales, desagregando en mayor medida el referido al 30 sobre “Tasas por la prestación de servicios públicos básicos”. Así, las Tasas por Servicio de Abastecimiento de Agua son las que presentan un mayor retroceso respecto al 2018, disminuyendo en mil euros. En una tendencia alcista se sitúan las tasas incluidas en el Resto Art. 30 con un aumento cifrado en mil euros. Dentro de las Tasas incluidas en el artículo 32, tenemos que destacar las Tasas por Licencias Urbanísticas, que crecieron en 15 miles de euros respecto al 2018. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.9 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA Por su parte, las Tasas por la Utilización Privativa o el Aprovechamiento Especial del Dominio Público Local (Art. 33), las Tasas por la Prestación de Servicios Públicos de Carácter Social y Preferente (Art. 31) y los Otros Ingresos (Art. 39) comentar que aumentaron 6, 15 y 33 miles de euros respecto al ejercicio anterior, respectivamente. Por último, los Precios Públicos (Art. 34) disminuyeron en 2 miles de euros respecto a 2018. La gestión recaudatoria, como última manifestación del proceso de gestión tributaria, tiene por objeto lograr la extinción de la deuda tributaria, así los Impuestos Directos alcanzaron el 73,9%, los Impuestos Indirectos se situaron en el 99,9% y las Tasas, Precios Públicos y Otros Ingresos en el 84,8%, siendo los Impuestos Directos los únicos que no alcanzan de forma individual el porcentaje de referencia para la magnitud establecida de Gestión Recaudatoria en la Ley del Fondo Canario de Financiación Municipal. Los recursos totales recaudados por estos conceptos alcanzaron en el ejercicio 2019 los 1.136 miles de euros, frente a los 1.094 miles de euros del año anterior. El indicador de gestión recaudatoria en el ejercicio 2019 alcanzó el 89,1% siendo el límite para dicho ejercicio del 75% de los derechos reconocidos netos, porcentaje establecido por el DECRETO ley 12/2020, de 30 de julio, sobre régimen excepcional del Fondo Canario de Financiación Municipal para 2020 y de fomento de la participación ciudadana. En el cuadro 1 bis se muestran otros indicadores presupuestarios, que si bien no figuraban recogidos específicamente en las normas legales, a partir de la entrada en vigor de la nueva instrucción de contabilidad, en la memoria que se ha de elaborar y que integra la cuenta general, existe un apartado referido a indicadores financieros, patrimoniales y presupuestarios cuya evolución en el tiempo y en el espacio puede orientar desde el punto de vista del análisis presupuestario. El cuadro 1 bis muestra algunos datos significativos respecto a este Municipio: La evolución de la población referida al 1 de enero de 2019 respecto al 1 de enero de 2018 se cuantifica en un aumento de 41 habitantes, situando el total de población en dicha fecha en 1.667 habitantes. • Los ingresos corrientes totales por habitante fueron en 2019 de 2.176 euros, superiores a los 2.128 euros del año 018, y por encima de la media de los municipios canarios de similares características, que ascendieron en dicho año a 1.595 euros por habitante. 2 FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.10 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA • • La recaudación tributaria por habitante se situó por encima de la media de Canarias de similares características (682 euros en 2019 frente a los 519 euros de media en 2018). La dependencia de subvenciones exteriores ascendió al 77,2%, superior a la del ejercicio anterior y por encima de la media de Canarias de similares características en el ejercicio 2018 que se situó en el 65,9%. El esfuerzo fiscal realizado por el ayuntamiento pone de manifiesto que la carga fiscal trasladable realizada por el Ayuntamiento ha aumentado con respecto al ejercicio 2018. DERECHOS RECONOCIDOS AYUNTAMIENTO (miles de euros) DERECHOS POTENCIALES AYUNTAMIENTO (miles de euros) AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA ESFUERZO FISCAL AYUNTAMIENTO MEDIA MUNICIPIOS CANARIOS 2 2 018 019 88,0% 89,8% 72,15% 71,84% 281,74 326,01 620,46 697,24 • Evolución de los Gastos Corrientes La Contabilidad del Presupuesto de gastos comprende el conjunto de operaciones y anotaciones relativas a la ejecución de las operaciones del ejercicio corriente (capítulos I a IX) en 2019 y que se cifraron en 4.659 miles de euros, importe que se sitúa por encima de los 3.664 miles de euros del ejercicio 2018, lo que arroja una variación interanual del 27,2%. De este importe un total de 3.265 miles de euros corresponden a gastos corrientes, que se configuran en los capítulos I a IV. Dentro de la configuración de indicadores presupuestarios definidos en el cuadro 1 bis y al que hemos hecho mención en el punto anterior, se encuentra el que pone en referencia el gasto corriente por habitante, que se situó en 1.958 euros/habitante, cantidad que se sitúa por encima de los 1.770 euros por habitante obtenidos en el ejercicio de 2018 y por encima de la media de los municipios canarios de similares características, que para el 2018 se situó en 1.199 euros por habitante. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.11 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA De los distintos capítulos que componen los gastos por operaciones corrientes (cap. I al IV) destaca el incremento del Capítulo I de “Remuneraciones de Personal” que es el de mayor peso dentro de la estructura de gastos y que se sitúa en 2 019 en 2.258 miles de euros frente a los 1.929 miles de euros de 2018. Los Capítulos II de “Compras de Bienes y Servicios”, III de “Gastos Financieros” y IV de “Transferencias Corrientes” crecieron un 6,4%, un 149,8% y un 0,8% respecto al año anterior, respectivamente. Continuando con el análisis que se ha realizado de los gastos corrientes, el cuadro 8 refleja un desglose de estos gastos y su impacto por cada habitante del Municipio, donde se aprecia que los gastos del Ayuntamiento de Garafía se encontraban por encima de la media de los municipios canarios de similares características del 2018, a excepción de los gastos financieros y los gastos por transferencias corrientes que se situaron en 0 y 51 euros por habitante frente a los 6 y 8 4 euros de media en el 2018 para los gastos de esta naturaleza. También, y dentro de otros indicadores presupuestarios, se puede apreciar que el grado de realización de los citados gastos se sitúa por encima de la media de los municipios canarios de similares características en 2018, a excepción de los gastos de compras de bienes y servicios y los gastos por transferencias corrientes, que se situaron por debajo en 0,4 y 2,9 puntos porcentuales de la citada media. • Gastos de Capital asociados a la inversión municipal. La contabilidad de las entidades locales está organizada al servicio de determinados fines, entre los que se encuentran el establecer la composición de su patrimonio así como su resultado desde el punto de vista patrimonial. Partiendo de estas consideraciones, en este apartado se analiza los gastos que ha llevado a cabo el Ayuntamiento de Garafía destinados a la creación de infraestructuras, la adquisición de bienes inventariables, así como las aportaciones a otras entidades para financiar operaciones de capital y la variación de activos y pasivos financieros. De esta forma, en el cuadro 9 sobre “Operaciones de Capital” (capítulos VI a IX), se pone en relación las magnitudes obtenidas en el 2018 frente a las del ejercicio de 2019. Del mismo se puede destacar que las obligaciones reconocidas en el 2019 superaron en 609 miles de euros a las del ejercicio 2018, situándose el nivel de realización en el 88,4%. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.12 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA Una vez analizados los datos referidos al importe de las obligaciones reconocidas y a su grado de realización, se establece en el último apartado del mencionado cuadro el porcentaje que representan estos capítulos de gastos sobre el total del presupuesto, que fue en 2019 del 29,9%, frente al 21,4% del ejercicio anterior, lo que supuso un aumento de 8,5 puntos porcentuales. De la totalidad de los créditos aprobados, para los gastos de inversión (capítulos VI y VII), según figura en el cuadro 5 de Nivel de Ejecución Presupuestaria que ascienden a 2.431 miles de euros, se reconocieron obligaciones de pago por importe de 1.393 miles de euros. En referencia al índice de inversión del Municipio, se puede observar en el cuadro 1 bis que se situó en el 29,9%, por encima del obtenido en el ejercicio anterior (21,4%) y por encima de la media de municipios canarios de similares características, que en el 2018 se situó en el 20,9%. Según la información remitida por el Ayuntamiento de Garafía los principales proyectos de inversión ejecutados en el ejercicio 2019 son los siguientes: ꢀ ꢀ ꢀ Gestión del patrimonio: Residencia Mayores de Garafía. Servicios asistenciales: Mobiliario residencia de mayores. Servicios asistenciales: Maquinaria residencia de mayores. • Endeudamiento Financiero a corto y largo plazo Una de las fuentes de ingresos no tributarios de las Entidades Locales está constituida por el producto de las operaciones de crédito, pudiéndose distinguir entre operaciones a corto y a largo plazo, según se trate de operaciones hasta doce meses o superiores a éste, tomando como referencia al menos la fecha de cierre del periodo y destinadas básicamente a financiar gastos de inversiones en obras o servicios. También en este apartado se tienen en cuenta las operaciones de Tesorería como modalidad de operación de crédito cuya finalidad exclusiva es la de obtener disponibilidades de tesorería, necesarias para cubrir un déficit de caja. En un primer análisis y referido a las operaciones de Tesorería a fin de ejercicio no existía importe alguno pendiente de reembolsar. En el ejercicio 2019, la Corporación no formalizó operaciones de tesorería. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.13 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA En cuanto al saldo vivo de las operaciones financieras a largo plazo pendientes de rembolsar, según refleja el cuadro 10, al finalizar los ejercicios 2018 y 2019 no existía importe alguno pendiente de reembolsar. Habría que señalar que en 2019 la Corporación no formalizó operaciones de crédito a largo plazo. El nivel de carga financiera se mantiene con respecto al ejercicio 2018 y se sitúa en el 0,0%, según se aprecia en el cuadro 12, en tanto que la media de Canarias de municipios de carácter agrícola con población inferior a 10.000 habitantes en el ejercicio 2018 fue del 2,9%. • Remanente de Tesorería El remanente de tesorería refleja las capacidades reales de cada entidad para hacer frente con sus recursos propios a su estructura financiera, definiéndose a través de los conceptos que lo integran, tantos presupuestarios (obligaciones reconocidas liquidadas y no satisfechas, derechos pendientes de cobro y fondos líquidos), como no presupuestarios, por lo que su contenido es muy amplio y globalizador. En el proceso de su determinación se dan tres tipos de magnitudes: el Remanente de Tesorería Total, el Exceso de Financiación Afectada y el Remanente de Tesorería para gastos generales. Partiendo de estas magnitudes obtenemos que el remanente de tesorería total es positivo y ascendió a 3.837 miles de euros, aumentando respecto al año anterior. En segundo término, el exceso de financiación afectada se cuantifica en 1.061 miles de euros. Por último, el remanente de tesorería para gastos generales es positivo y ascendió a 2.326 miles de euros, una vez que la entidad haya dotado derechos pendientes de cobro que se consideran de difícil o imposible recaudación por importe de 4 51 miles de euros, cifra superior a la calculada aplicando los criterios de la Ley 3/1999 del Fondo Canario de Financiación Municipal. Otros aspectos destacables del remanente de tesorería determinado por la entidad, son: ꢁ Los recursos netos pendientes de cobro ascendían a 1.935 miles de euros, importe superior en 855 miles euros a los del ejercicio anterior. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.14 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA ꢁ Las obligaciones pendientes de pago de carácter presupuestario y extrapresupuestario suponían 424 miles de euros, cantidad superior a la del ejercicio 2018, en el que se cuantificó en 303 miles de euros. El remanente de tesorería para gastos generales, definido según la Ley 3/1999, ascendió en el ejercicio a 2.402 miles de euros frente a los 1.774 miles de euros del ejercicio anterior. El indicador de remanente de tesorería para gastos generales definido en la Ley 3/1999, alcanzó el 78,7% en 2019 frente al 60,1% del ejercicio 2018. La ley 27/2013 de Racionalización y Sostenibilidad de la Administración Local, introduce un nuevo art. 193.bis en el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales que establece los límites mínimos para los criterios determinantes de los derechos de difícil o imposible recaudación que las entidades locales deben aplicar. A efectos de este cálculo, en las auditorías de gestión del FCFM, se aplican los criterios definidos en la Ley 3/1999. • Valoración General: A la vista de los resultados obtenidos por el Ayuntamiento de Garafía de la liquidación de su presupuesto del ejercicio de 019, hemos de concluir de forma matizada, que presenta una evolución positiva en lo relativo a su gestión económica 2 financiera y presupuestaria en relación al ejercicio 2018, situándose los indicadores de salud financiera que establece la Ley del Fondo Canario de Financiación Municipal, salvo el relativo al Ahorro Neto, por encima de los niveles exigidos. Entre los indicadores de salud financiera que más claramente nos señala la fortaleza o debilidad de la estructura económica de la Corporación, es el ratio del Remanente de Tesorería, el cual acumula todos los saldos pendientes tanto a cobrar como a pagar, así como el efectivo resultante de la actividad económica, que se viene dando en éste y en todos los ejercicios anteriores, pudiéndose comprobar su aumento respecto al año anterior lo que se traduce en un aumento de la capacidad real de la Corporación para hacer frente a su estructura financiera. El cumplimiento de los indicadores de salud financiera y de libre disposición se refleja a continuación. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.15 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA • Indicadores de saneamiento económico- financiero De acuerdo con lo previsto en la Ley 3/1999, del Fondo Canario de Financiación Municipal, de 4 de Febrero de 1999, así como las modificaciones a la misma contenidas en la Ley 2/2000, de 17 de julio, la Ley 2/2002, de 27 de marzo, la Ley 4 /2012, de 25 de junio y Decreto ley 12/2020, de 30 de julio, se obtienen los siguientes resultados. Según se aprecia en el cuadro 1 y sus gráficos: ꢂ ꢂ No se alcanza el indicador de Ahorro Neto que se sitúa en -9,3%, siendo el umbral mínimo superior al 6%. Sí se alcanza el indicador de Endeudamiento a Largo Plazo que se sitúa en 0,0% y el límite para dicho ratio no debe sobrepasar el 70%. ꢂ Sí se alcanza el indicador de Remanente de Tesorería para Gastos Generales que se sitúa en 78,7% y el umbral que se establece para esta magnitud tiene que ser superior al 1%. COMO CONSECUENCIA DE LO ANTERIOR, EL AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA DEBERÍA DESTINAR EL 50% DE LA TRANSFERENCIA CORRESPONDIENTE AL FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL DE 2019 A SANEAMIENTO. COMO SITUACIÓN EXCEPCIONAL MARCADA POR EL COVID-19, EL AYUNTAMIENTO PUEDE ACOGERSE A LO ESTABLECIDO EN EL DECRETO LEY 12/2020, DE 30 DE JULIO, SOBRE RÉGIMEN EXCEPCIONAL DEL FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL PARA 2020 Y DE FOMENTO DE LA PARTICIPACIÓN (1) CIUDADANA . FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.16 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA (1) DECRETO ley 12/2020, de 30 de julio, sobre régimen excepcional del Fondo Canario de Financiación Municipal para 2020 y de fomento de la participación ciudadana, establece en sus apartados 2 y 3, de su artículo único de Régimen excepcional del Fondo Canario de Financiación Municipal de 2020, que: Los ayuntamientos canarios podrán destinar hasta el 100% del crédito correspondiente al Fondo de 2020, previsto en el artículo 1.1.a) de la Ley 3/1999, de 4 de febrero, del Fondo Canario de Financiación Municipal, a la financiación de actuaciones recogidas en cualquiera de los capítulos 1, 2, 4, 6 y 7 de las siguientes políticas de gasto previstas en el anexo I de la Orden EHA/3565/2008, de 3 de diciembre, por la que se aprueba la estructura de los presupuestos de la Entidades Locales: Política de gasto 13. Seguridad y movilidad ciudadana. Política de gasto 16. Bienestar comunitario. Política de gasto 23. Servicios sociales y promoción social. Política de gasto 24. Fomento del empleo. Política de gasto 31. Sanidad. Política de gasto 32. Educación Política de gasto 33. Cultura. Asimismo, podrán ser financiadas con cargo al fondo, si no estuvieran contempladas en las políticas de gasto indicadas, las prestaciones señaladas en el apartado 2 del artículo 1 del Real Decreto-ley 8/2020, de 17 de marzo, de medidas urgentes extraordinarias para hacer frente al impacto económico y social del COVID-19, así como las derivadas del fomento e implantación de sistemas de teletrabajo del personal al servicio del Ayuntamiento o de sus entes dependientes. Sin perjuicio de lo previsto en el apartado anterior, los ayuntamientos canarios que, de acuerdo con las auditorías aprobadas de la liquidación del ejercicio presupuestario de 2019, incumplan alguno de los indicadores de saneamiento económico-financiero, podrán asimismo, destinar la parte del Fondo de 2020 previsto en el artículo 1 .1.a), de la Ley 3/1999, de 4 de febrero, a saneamiento económico financiero. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.17 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA • Condicionante de cuantía de libre disposición (Gestión Recaudatoria y Esfuerzo Fiscal) Según se aprecia en el cuadro 1 y sus gráficos: ꢂ ꢂ Sí se cumple el condicionante de gestión recaudatoria con un 89,1%, mientras que el objetivo mínimo para este año requiere superar el 75%. Sí se cumple el condicionante de esfuerzo fiscal con un 89,8%, mientras que el límite para este año requiere superar el 71,84%, equivalente al 78% de la media. COMO SITUACIÓN EXCEPCIONAL MARCADA POR EL COVID-19 Y CONFORME A LO ESTABLECIDO EN EL APARTADO CUARTO, DEL ARTÍCULO UNICO, DEL DECRETO LEY 12/2020, DE 30 DE JULIO, SOBRE RÉGIMEN EXCEPCIONAL DEL FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL PARA 2020 Y DE FOMENTO DE LA PARTICIPACIÓN CIUDADANA, EL INCUMPLIMIENTO DE ALGUNO DE LOS CONDICIONANTES DE LIBRE DISPOSICION ANTERIORES, NO PRODUCIRA QUE EL 50% DEL FONDO DESTINADO A LIBRE DISPOSICION SE REDUZCA. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.18 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA Notas: • • • Para el cálculo del indicador de Remanente de Tesorería para 2019 se han deducido de la suma de los derechos reconocidos netos por los capítulos I a V de ingresos, los derechos liquidados por Contribuciones Especiales y por la parte del Fondo de 2019 destinado a libre disposición, aunque no esté contabilizado en dichos capítulos. Para el cálculo del indicador de Ahorro neto y Endeudamiento a largo plazo en 2019, a los derechos reconocidos netos de los capítulos I a V de ingresos se han deducido los derechos liquidados por Contribuciones Especiales y por el Fondo Canario por operaciones corrientes contabilizados en el ejercicio independientemente del ejercicio a que corresponda su devengo. Los valores agregados de los ayuntamientos considerados para calcular los parámetros incluidos en la fórmula correspondiente al esfuerzo fiscal, referidos a la liquidación del presupuesto cerrado al 31 de diciembre del ejercicio 2019 han sido los siguientes (miles de euros): R1 (DRN) = 746.599,68 DP (1) = 1.433.867,21 EFM = 92,11% 78%EFM = 71,84% • • El esfuerzo fiscal se ha calculado sobre la base de 88 municipios que han remitido la información en plazo. Los valores individuales del ayuntamiento considerados para calcular el esfuerzo Fiscal son (miles de euros): DP (ayto)= 697,24 DRN (ayto)= 326,01 EF (Ayto)= 89,80% FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.19 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA CUADRO 1 RAT IOS LEY 3 / 1999 INDICADORES DE SANEAMIENTO ECONÓMICO-FINANCIERO En % sobre Ingresos Corrientes LIQUIDACIÓN 018 LIQUIDACIÓN 2019 SALUD FINANCIERA DIF. RATIOS - 2019 VARIABLES DIF. 2019-2018 2 AHORRO NETO -20,4% 0,0% -9,3% 0,0% >6% <70% >1% 11,1% 0,0% 15,3% 70,0% ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO REMANENTE DE TESORERÍA 60,1% 78,7% 18,6% -77,7% CONDICIONANTES CUANTÍA LIBRE DISPOSICIÓN LIQUIDACIÓN 018 LIQUIDACIÓN 2019 SALUD FINANCIERA DIF. RATIOS - 2019 VARIABLES DIF. 2019-2018 2 GESTIÓN RECAUDATORIA (Cap. I a I I I) ESFUERZO FISCAL 90,5% 88,0% 89,1% 89,8% >75% -1,5% 1,8% -14,1% -18,0% >71,84% FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.20 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA CUADRO 1 BIS OT ROS INDICADORES EURO / HABITANTE* AYUNTAMIENTO DE MEDIA(*) MUNICIPIOS CANARIOS 2018 INDICADOR DIF. M EDIA - 2019 GARAFÍA 2 018 2019 NIVEL CARGA FINANCIERA 0,0% 16,8% 16,8% 2.128 1.770 21,4% 72,6% 673 0,0% 10,0% 10,0% 2.176 1.958 29,9% 77,2% 682 2,9% -2,9% LÍMITE DE ENDEUDA MIENTO CA PA CIDA D DE ENDEUDA MIENTO TOTAL INGRESOS CORRIENTES / HABITANTE TOTAL GASTO CORRIENTE / HABITANTE ÍNDICE DE INV ERSIÓN 1.595 1.199 20,9% 65,9% 519 581 760 9,0% 11,3% 162 DEPENDENCIA SUBVENCIONES RECA UDA CIÓN TRIBUTA RIA / HABITANTE (*) Media de los municipios canarios de carácter agrícola con población inferior a 10.000 habitantes * Población utilizada en 2019 hace referencia al reparto del FCFM FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.21 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA EVOLUCIÓN DE LOS PRINCIPALES INDICADORES DE " SALUD FINANCIERA " CUADRO 2 RATIOS DECRETO 102 / 1997 En % sobre Ingresos Corrientes LIQUIDACIÓN 018 LIQUIDACIÓN 2019 SALUD FINANCIERA VARIABLES DIF. 2019-2018 2 - 6,8% 6,8% ,0% ,0% ,0% ,0% AHORRO BRUTO AHORRO NETO 16,8% 16,8% 0,0% 10,0% 10,0% 0,0% >10%/15% > 5% - 0 OPERACIONES TESORERÍA <10% 0 DEUDA CON PROVEEDORES ( > 1 año ) 0,0% 0,0% <15% 0 ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO CARGA FINANCIERA 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% <70% <20% 0 CUADRO 3 RATIOS DECRETO 49 / 1998 En % sobre Ingresos Corrientes LIQUIDACIÓN 018 LIQUIDACIÓN SALUD FINANCIERA VARIABLES DIF. 2019-2018 2 2019 AHORRO NETO -20,4% 0,0% -9,3% >10% <70% >1% 11,1% 0,0% 6,1% ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO REMANENTE DE TESORERÍA 0,0% 74,7% 80,8% GESTIÓN RECAUDATORIA (CAP. I a I I I) 90,5% 89,1% >72% -1,5% FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.22 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.23 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA CUADRO 4 LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO ( Euros) DCHOS. RECON. NETOS 018 2019 1.073.066 VAR. 19/18 PREV. 2019 DESV. RECAUDACIÓN LÍQUIDA 2018 2019 462.310 462.983 REC / DCHOS. REC. (%) 2018 2019 44,5% 43,1% DCHOS. PTES. COBRO 31/12/2018 31/12/2019 610.083 DIF. DRN 2019- 2018 CAPÍTULOS DEINGRESOS .- PRESUPUESTOS CERRADOS I.- IMPUESTOS DIRECTOS II.- IMPUESTOS INDIRECTOS III.- TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES V.- INGRESOS PATRIMONIALES VI.- ENAJENACIÓN DEINVERSIONES VII.- TRANSFERENCIAS DECAPITAL VIII.- VARIACIÓN ACTIVOS FINANCIEROS IX.- VARIACIÓN PASIVOS FINANCIEROS IX.I Refinanciación y otros 2 18/PREV. 0 1.038.188 294.544 549.164 364.234 2.248.319 3.711 3,4% #¡DIV/0! 575.878 73.975 1.607 38.681 315.920 111 34.878 281.657 563.079 431.161 2.345.853 5.600 -4,4% 2,5% 18,4% 4,3% 50,9% 0,0% 105,7% 295.783 -4,8% -8,8% 6,3% 59,2% -46,2% 220.568 547.558 325.553 1.932.399 3.600 208.255 562.480 365.567 1.771.689 5.600 74,9% 99,7% 89,4% 85,9% 97,0% 0,0% 73,9% 99,9% 84,8% 75,5% 100,0% 0,0% 73.403 599 65.593 574.164 -12.886 13.915 66.927 97.533 1.889 0 617.373 405.700 1.473.619 10.400 0 0 0 0 0 0 0 0 611.429 0 967.253 0 1.989.288 606 458.138 8.000 334,2% -92,4% 893.057 0 1.377.859 606 92,3% 0,0% 0,0% 69,3% 100,0% 0,0% 74.197 0 1.022.035 606 0 0 0,0% 0,0% 0,0% 5,6% 4,8% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,0% 0,0% 0 0 IX.II Operaciones a largo plazo 0 0 0 0 0,0% 0,0% 0 0 0 67.956 167.378 1.190.018 1.935.270 INGRESOS TRIBUTARIOS (I a III) 1.207.942 3.459.972 4.427.225 5.465.413 1.275.897 3.627.350 5.617.244 6.690.310 1.318.857 2.802.875 3.269.013 3.269.013 -3,3% 29,4% 71,8% 104,7% 1.093.679 3.029.678 3.922.735 4.385.045 1.136.302 2.913.591 4.292.056 4.755.039 90,5% 87,6% 88,6% 80,2% 89,1% 80,3% 76,4% 71,1% 114.263 430.294 504.491 1.080.369 139.595 713.759 1.325.187 1.935.270 OPERACIONES CORRIENTES CAP.(I/V) TOTAL OPERAC.EJERC.CORRIENTECAP.(I/IX) TOTAL EJERC.CORRIENTE+ CERRADO CAP.(0/IX) 26,9% 22,4% OBLIG. RECONOC. NETAS 018 2019 155.643 173.629 VAR. 19/18 11,6% PREV. 2019 DESV. 18/PREV. #¡DIV/0! PAGOS LÍQUIDOS 2018 2019 PAG/OBLIG.REC.(%) 2018 2019 99,4% 99,4% OBLIG.PTES. PAGO 31/12/2018 31/12/2019 1.089 DIF. ORN 2019- 2018 CAPÍTULOS DEGASTOS 2 0 .- PRESUPUESTOS CERRADOS 154.675 1.920.985 751.422 121 172.540 2.220.172 835.588 301 968 7.543 114.253 0 17.986 329.424 55.763 181 I.- REMUNERACIONES DEPERSONAL II.- COMPRAS DEBIENES Y SERVICIOS III.- GASTOS FINANCIEROS IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES V.- FONDO DECONTINGENCIA Y OTROS IMPREVISTOS VI.- INVERSIONES REALES VII.- TRANSFERENCIAS DECAPITAL VIII.- VARIACIÓN ACTIVOS FINANCIEROS IX.- VARIACIÓN PASIVOS FINANCIEROS IX.I Refinanciación y otros 1.928.528 865.675 121 2.257.952 921.438 301 17,1% 6,4% 1.646.198 626.977 37,2% 47,0% 50,7% 43,4% 99,6% 86,8% 100,0% 88,4% 98,3% 90,7% 37.780 85.849 0 149,8% 0,8% 200 100,0% 87,3% 84.276 84.947 59.236 74.486 74.160 9.790 10.787 670 0 785.214 1.393.044 77,4% 458.138 204,1% -82,3% 744.310 1.231.224 94,8% 88,4% 40.904 161.820 607.830 0 0 0 0 0 1.414 0 0 8.000 0 0 0 0 0 0 1.414 0 0 0 0 1.414 0 100,0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 IX.II Operaciones a largo plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 OPERACIONES CORRIENTES CAP.( I/IV) GASTOS ORDINARIOS CAP.( I/IV)+ IX.II TOTAL OPERAC. EJERC. CORRIENTECAP. ( I/IX ) 2.878.600 2.878.600 3.663.814 3.264.638 3.264.638 4.659.096 13,4% 13,4% 27,2% 2.332.612 2.332.612 2.798.749 40,0% 40,0% 66,5% 2.747.014 2.747.014 3.491.324 3.130.221 3.130.221 4.362.860 95,4% 95,4% 95,3% 95,9% 95,9% 93,6% 131.586 131.586 172.491 134.416 134.416 296.237 386.037 386.037 995.282 TOTAL EJERC. CORRIENTE+ CERRADOS CAP. (0 / IX) 3.819.458 4.832.725 26,5% 2.798.749 72,7% 3.645.998 4.535.399 95,5% 93,8% 173.459 297.326 SUPERÁVIT CORRIENTE SUPERÁVIT EJERCICIO CRÉD. GASTADOS FIN. CON REM. DETESORERÍA GTOS. GRALES. DESVIACIONES DEFINANCIACIÓN NEGATIVAS DEL EJERCICIO DESVIACIONES DEFINANCIACIÓN POSITIVAS DEL EJERCICIO RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO 581.372 763.411 130.393 705.049 726.345 872.508 362.712 958.148 112.225 615.242 999.580 686.035 -37,6% 25,5% 470.264 470.264 -22,9% 103,7% 282.664 431.411 -216.630 -70.803 FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.24 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA CUADRO 5 NIVEL DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA (Euros) AÑO 2019 % SOBRE TOTAL DCHOS. CAPÍTULOS DEINGRESOS I.- IMPUESTOS DIRECTOS % EJECUCIÓN 95,2% PREV. DEF. 295.783 DCHOS. REC. NETOS 281.657 5,0% II.- IMPUESTOS INDIRECTOS 528.697 405.700 2.368.424 10.400 0 1.699.946 889.060 8.000 563.079 431.161 2.345.853 5.600 106,5% 106,3% 99,0% 53,8% 0,0% 117,0% 0,1% 7,6% 10,0% 7,7% 41,8% 0,1% 0,0% 35,4% 0,0% 0,0% III.- TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES V.- INGRESOS PATRIMONIALES VI.- ENAJENACIÓNDEINVERSIONES VII.- TRANSFERENCIAS DE CAPITA L VIII.- VARIACIÓNACTIVOS FINANCIEROS OTROS 0 1.989.288 606 606 ART.87REMANENTE DE TESORERÍA IX.- VARIACIÓNPASIVOS FINANCIEROS 881.060 0 0 0,0% 0,0% INGRESOS TRIBUTARIOS (I / III) 1.230.180 3.609.004 6.198.011 5.316.950 1.275.897 3.627.350 5.617.244 5.617.244 103,7% 100,5% 90,6% 22,7% 64,6% 100,0% 100,0% OPERACIONES CORRIENTES CAP. (I / V) TOTAL OPERAC. EJERC. CORRIENTECAP. (I / IX) TOTAL OPERAC. SIN REM DETESORERÍA 105,6% AÑO 2019 OBLIG. REC. NETAS % SOBRE TOTAL OBLIG. CAPÍTULOS DEGASTOS % EJECUCIÓN CRED. DEF. I.- REMUNERACIONES DE PERSONA L 2.282.724 2.257.952 98,9% 48,5% II.- COMPRAS DE BIENES Y SERVICIOS III.- GASTOS FINANCIEROS IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES V.- FONDO DECONTINGENCIA Y OTROS IMPREVISTOS VI.- INVERSIONES REALES VII.- TRANSFERENCIAS DE CAPITA L VIII.- VARIACIÓN ACTIVOS FINANCIEROS IX.- VARIACIÓNPASIVOS FINANCIEROS X.I Refinanciación y otros 1.085.821 2.000 103.721 0 2.431.471 0 921.438 301 84.947 84,9% 15,1% 81,9% 19,8% 0,0% 1,8% 1.393.044 57,3% 0,0% 17,7% 0,0% 29,9% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0 1.414 0 8.000 0 0 0 0,0% IX.II Operaciones a largo plazo 0 0 0,0% 0,0% OPERACIONES CORRIENTES CAP.( I / IV) OPERACIONES ORDINARIAS CAP.( I / IV)+ IX.II TOTAL OPERACIONES EJERC.CORRIENTECAP.( I / IX ) 3.474.266 3.474.266 5.913.738 3.264.638 3.264.638 4.659.096 94,0% 94,0% 78,8% 70,1% 70,1% 100,0% SUPERÁVIT CORRIENTE SUPERÁVIT EJERCICIO 134.738 284.273 362.712 958.148 269,2% FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.25 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.26 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA CUADRO 6 MAGNITUDES PRINCIPALES (Euros) LIQUID. LIQUID. DIF 019-2018 VAR. PREV. DESV. 19/PREV. 29,4% 2 2018 2019 19/18 2019 1.- INGRESOS CORRIENTES CAP.(I/V) 3.459.972 3.627.350 167.378 4,8% 2.802.875 1 .1 CONTRIBUCIONES ESPECIALES 0 1.068.179 2.878.480 2.878.600 -486.807 121 0 640.129 3.264.336 3.264.638 -277.417 301 0 -428.050 385.857 386.037 209.390 181 0,0% -40,1% 13,4% 13,4% 0,0% 1.2 FONDO CANARIO DE FINANCIACION MUNICIPAL(*) 692.488 2.332.412 2.332.612 470.264 200 -7,6% 40,0% 2 3 4 5 .- GASTOS CORRIENTES NO FINANCIEROS CAP.(I, II , IV) .- GASTOS CORRIENTES CAP.(I/IV+IX.II) .- AHORRO BRUTO =( 1- 1.1- 2- 5) 40,0% -159,0% 50,7% .- GASTOS FINANCIEROS 149,8% 6.- AMORT.FINANC.DEUDALARGO 0 0 0 0,0% 7 .- AHORRO NETO = ( 4- 6) -486.807 0 -277.417 0 209.390 0 0,0% 0,0% 470.264 200 -159,0% 50,7% 8.- SALDO VIVO OP. DE TESORERIA 9 1 1 1 1 1 1 1 1 .- CARGAFINANCIERA( 5 + 6 ) 121 173.459 968 301 297.326 1.089 181 123.867 121 149,8% 71,4% 12,5% 0,0% 0.- OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO ( 31/ XII ) 1.- DEUDACON PROVEEDORES ( CRIT. DECRETO 102/1997) 2.- DEUDAFINANCIERA( 31/ XII) 0 0 0 3.- DEUDAEXTRAPRESUPUESTARIA 0 0 0 0,0% 4.- TOTAL DEUDAAC/P ( 31/XII ) 1.029.054 1.611.654 1.787.085 1.774.052 1.406.546 2.326.244 2.415.056 2.401.898 377.491 714.590 627.970 627.846 36,7% 44,3% 35,1% 35,4% 5.- REMANENTE DE TESORERIA( 31/XII ) 6.- REMANENTE DE TESORERIADECRETO 49/1998 (31/XII) 7.- REMANENTE DE TESORERIALEY3/1999 (31/XII ) 2.216.128 2.229.162 2.216.128 5,0% 8,3% 8,4% (*) contabilizado en el capitulo IV FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.27 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA CUADRO 7 EVOLUCIÓN DE LOS INGRESOS CORRIENTES 2 018 1.626 DCHOS. LIQUIDADOS 2019 1.667 Nº HABITANTES (*): EUROS / HABTE. 2018 2019 ESTRUCT. (%) 2018 2019 RECAUDACIÓN( %) 2018 2019 74,9% 73,9% RECAUDACIÓN NETA 2018 2019 220.568 208.255 DIF DERECHOS VARIACION% 2019-2018 2019-2018 CONCEPTOS 2 018 2019 I.-IMPUESTOS DIRECTOS 294.544 281.657 181 338 519 82 41 1 39 0 17 0 169 338 507 82 41 1 41 0 4 8,5% 15,9% 24,4% 3,9% 1,9% 0,1% 1,8% 0,0% 0,8% 0,0% 0,4% 14,7% 0,8% 10,5% 4,0% 2,0% 1,5% 0,0% 0,5% 4,3% 0,4% 0,3% 0,0% 0,2% 1,2% 0,4% 0,0% 0,3% 0,0% 65,0% 10,5% 0,4% 30,9% 9,5% 0,0% 13,2% 0,6% 7,8% 15,5% 23,3% 3,8% 1,9% 0,0% 1,9% 0,0% 0,2% 0,0% 1,3% 13,5% 0,7% 11,9% 3,8% 1,9% 1,4% 0,0% 0,5% 4,5% 0,9% 0,7% 0,0% 0,2% 1,3% 0,3% 0,0% 1,2% 0,0% 64,7% 10,4% 0,3% 17,6% 18,0% 0,0% 17,9% 0,5% -12.886 -4,4% II.- IMPUESTOS INDIRECTOS I + II .- TOTAL IMPUESTOS IBI de Naturaleza Rústica 549.164 843.708 134.077 67.013 1.783 63.428 0 563.079 844.736 136.358 67.872 1.783 68.248 0 99,7% 91,0% 74,7% 72,0% 100,0% 67,2% 99,9% 91,2% 73,9% 79,0% 100,0% 65,8% 547.558 768.126 100.148 48.246 1.783 562.480 770.735 100.812 53.634 1.783 13.915 1.029 2.281 859 2,5% 0,1% 1,7% 1,3% 0,0% 7,6% IBI de Naturaleza Urbana IBI de Características Especiales S/Vehículos Tracción Mecánica S/Incremento Valor Terrenos Naturaleza Urbana S/Actividades Económicas Otros Impuestos Directos 0 42.633 0 44.919 0 4.820 0 28.243 0 7.397 0 98,3% 96,1% 27.758 0 7.107 -20.846 0 -73,8% 0 0 S/Construcciones,Instalaciones y Obras Régimen Económico y Fiscal 12.898 510.249 26.018 364.234 137.468 68.935 51.850 0 48.196 488.256 26.628 431.161 137.072 67.607 51.820 0 8 29 293 16 259 82 41 31 0 11 98 18 15 0 4 28 7 0 25 0 87,5% 100,0% 100,0% 89,4% 79,6% 80,3% 80,1% 98,8% 100,0% 100,0% 84,8% 80,8% 84,9% 77,6% 11.291 510.249 26.018 325.553 109.400 55.363 41.512 0 47.596 488.256 26.628 365.567 110.707 57.424 40.193 0 35.298 -21.993 610 273,7% -4,3% 2,3% 314 16 224 85 42 32 0 10 91 9 6 0 4 25 8 Otros Impuestos Indirectos III .- TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS Tasas Prest. S. P. Básicos ( Art. 30 ) Tasas por Servicio de Abastecimiento de Agua Tasas por Servicio de Recogida de Basuras Tasas por Servicio de Alcantarillado 66.927 -396 -1.328 -30 18,4% -0,3% -1,9% -0,1% 0 Resto art 30 16.683 147.505 15.335 9.232 0 17.644 162.714 30.262 24.395 0 75,1% 97,0% 94,5% 97,9% 74,2% 92,7% 98,7% 100,0% 12.525 143.118 14.486 9.043 13.090 150.851 29.873 24.395 0 961 5,8% 10,3% 97,3% 164,2% Tasas Prest. S. P. Carácter Social ( Art. 31 ) Tasas Realiz. Activ. Comp. Local ( Art. 32 ) Licencias Urbanísticas Cédulas Habitabilidad y 1ª Ocupación Resto art. 32 Tasas util. y aprov. Dominio Público ( Art. 33 ) Precios Públicos ( Art. 34 ) 15.209 14.927 15.162 0 0 6.102 40.974 13.486 0 5.868 47.006 11.836 0 89,2% 87,1% 99,4% 93,4% 100,0% 99,7% 5.443 5.479 -235 -3,8% 14,7% -12,2% 35.673 13.411 0 47.006 11.795 0 6.032 -1.650 0 Contribuciones Especiales ( Art. 35 ) Otros Ingresos ( Art. 39 ) 0 6 0 9.467 0 42.272 0 100,0% 36,3% 9.467 15.336 0 32.805 0 346,5% Resto Capítulo III 0 IV .- TRANSFERENCIAS CORRIENTES Art. 42. Participación Ingresos Estado Art. 42. Resto: Otras Transferencias Art. 45. Fondo Canario de Financiación Municipal Art. 45.Otras Transf. Comunidad Autónoma Art. 46. De Entidades Locales ( R.E.F) Art. 46. Otras Transf.de Entidades Locales Otras Transferencias ( Resto Cap. IV ) 2.248.319 361.644 15.337 1.068.179 327.382 0 2.345.853 376.071 11.073 640.129 651.296 0 1.383 222 9 1.407 226 7 85,9% 100,0% 100,0% 100,0% 93,0% 75,5% 100,0% 100,0% 31,5% 1.932.399 361.644 15.337 1.068.179 304.496 0 1.771.689 376.071 11.073 201.359 634.131 0 97.533 14.427 -4.264 -428.050 323.914 0 4,3% 4,0% -27,8% -40,1% 98,9% 657 201 0 281 12 384 391 0 389 11 97,4% 456.441 19.336 648.654 18.630 36,5% 83,0% 81,9% 95,5% 166.699 16.045 531.269 17.786 192.212 -705 42,1% -3,6% V.- INGRESOS PATRIMONIALES 3.711 5.600 2 3 0,1% 0,2% 97,0% 100,0% 3.600 5.600 1.889 50,9% TOTAL INGRESOS TRIBUTARIOS ( I + II + III ) 1 .207.942 .459.972 .459.972 1.275.897 743 765 34,9% 35,2% 90,5% 89,1% 1.093.679 1.136.302 67.956 5,6% TOTAL INGRESOS CORRIENTES ( I a V ) 3 3.627.350 3.627.350 2.128 2.128 2.176 2.176 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 87,6% 87,6% 80,3% 80,3% 3.029.678 3.029.678 2.913.591 2.913.591 167.378 167.378 4,8% 4,8% TOTAL ING. CORRIENTES SIN CONTRIB. ESPEC. 3 * Población utilizada en 2019 hace referencia al reparto del FCFM FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.28 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA CUADRO 8 EVOLUCIÓN DE LOS GASTOS CORRIENTES EUROS / HABITANTE AYUNTAMIENTO GRADO DEREALIZACIÓN% DIF ENTRE MEDIA CANARIAS Y AYUNTAM 2019 (EUROS / HAB) DIFERENCIAS OBLIG. REC. NETAS DIF ENTREMEDIA Y AYTOS 2019 (GRADO OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS (EUROS) (*) MEDIA MUNICIPIOS CANARIOS 2018 AYUNTAMIENTO (*) MEDIA MUNICIPIOS CANARIOS 2018 VAR(%) OBLIG. REC. NETAS (2019-2018) CAPÍTULOS DEGASTOS DE DE GARAFÍA GARAFÍA (2019-2018) REALIZACIÓN) 2018 2019 2018 2019 2018 2019 I.- REMUNERACIÓN DEPERSONAL 1.928.528 865.675 121 2.257.952 921.438 301 635 1.186 532 0 1.355 553 0 99,6% 86,8% 100,0% 88,4% 98,3% 90,7% 100,0% 87,3% 97,8% 329.424 17,1% 6,4% 720 78 -0,5% 0,4% -6,3% 2,9% -1,1% II.- COMPRAS BIENES Y SERVICIOS III.- GASTOS FINANCIEROS 474 6 91,1% 93,7% 90,2% 55.763 181 149,8% 0,8% -6 IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES 84.276 84.947 84 52 51 670 -33 760 TOTAL GASTO CORRIENTE 2.878.600 3.264.638 1.199 1.770 1.958 95,4% 95,9% 94,7% 386.037 13,4% (*) Media de los municipios canarios de carácter agrícola con población inferior a 10.000 habitantes CUADRO 9 OPERACIONES DE CAPITAL OBLIGACIONES GRADO DE REALIZACIÓN % PORCENTAJESOBRE GASTO TOTAL % DIFERENCIA OBL.REC. (2019- 018) VAR (%) OBL.REC. (2019-2018) RECONOCIDAS EUROS CAPÍTULOS DEGASTOS 2 2 018 2019 2018 2019 2018 21,4% 2019 29,9% VI. INVERSIONES REALES (A) 785.214 1.393.044 0 94,8% 88,4% 607.830 77,4% VII. TRANSFERENCIAS DECAPITAL (B) VIII. VAR. ACTIVOS FINANCIEROS (C) IX. VAR. PASIVOS FINANCIEROS (D) TOTAL GASTO INVERSIÓN (A+B) 0 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0 1.414 0 0 0 1.414 100,0% 0 0,0% 0,0% 785.214 0 1.393.044 1.414 94,8% 88,4% 100,0% 88,4% 21,4% 0,0% 29,9% 0,0% 607.830 1.414 609.244 77,4% TOTAL GASTO OP. FINANCIERAS (C+D) TOTAL OPERAC. DECAPITAL (E)=(A+B+C+D) 785.214 1.394.458 94,8% 21,4% 29,9% 77,6% FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.29 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA CUADRO 10 EVOLUCIÓN DE LA DEUDA FINANCIERA A LARGO PLAZO A 31/12 2 018 2019 ( EUROS ) ENTIDADES VARIACIÓN 2019-2018 (EUROS ) TOTAL DEUDA VIVA A L/P 0 0 0 CUADRO 11 EVOLUCIÓN DE LA DEUDA FINANCIERA A CORTO PLAZO A 31/12 2 018 2019 ( EUROS ) ENTIDADES VARIACIÓN 2019-2018 (EUROS ) TOTAL DEUDA VIVA A C/P 0 0 0 CUADRO 12 EVOLUCIÓN DE LA CARGA FINANCIERA CARGA FINANCIERA / INGRESOS CORRIENTES ( * ) MEDIA MUNICIPIOS AYUNTAMIENTO DE CANARIOS GARAFÍA 2 018 2018 0,0% 2019 0,0% 2,9% (*) Media de los municipios canarios de carácter agrícola con población inferior a 10.000 habitantes FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.30 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA CUADRO 13 EVOLUCIÓN DEL REMANENTE DE TESORERÍA 3 1/XII/2018 31/XII/2019 DECRETO 49/1998 ( *) Euros %DE VARIACIÓN DE LAS DIF REM OFICIAL 2019- DECRETO LEY 3/1999 ( * * * ) Euros LEY 3/1999 ( * * *) Euros COMPONENTES OFICIAL Euros OFICIAL Euros 49/1998 ( * ) 2018 Euros MAGNITUDES 1 . (+) FONDOS LÍQUIDOS 2.080.880 2.080.880 1.080.369 2.080.880 1.080.369 2.258.286 2.258.286 1.935.270 2.258.286 1.935.270 177.407 854.902 8,5% 2. (+) DERECHOS PENDIENTES DE COBRO 1.080.369 1.935.270 79,1% - - - (+) del Presupuesto corriente (+) del Presupuesto cerrados (+) de operaciones no presupuestarias 504.491 575.878 0 504.491 575.878 0 504.491 575.878 0 1.325.187 610.083 0 1.325.187 610.083 0 1.325.187 610.083 0 820.697 162,7% 5,9% 34.205 0 3. (+) OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO 302.637 302.637 302.637 424.092 424.092 424.092 121.455 40,1% - - - (+) del Presupuesto corriente (+) del Presupuesto cerrados (+) de operaciones no presupuestarias 172.491 968 172.491 968 172.491 968 296.237 1.089 126.766 0 296.237 1.089 126.766 0 296.237 1.089 126.766 0 123.746 121 71,7% 12,5% -1,9% 129.178 0 129.178 0 129.178 0 -2.412 0 → Operaciones de Tesorería 4. (+) PARTIDAS PENDIENTES DE APLICACIÓN 28.187 28.187 28.187 68.009 68.009 68.009 39.822 141,3% - - (-) cobros realizados pendientes de aplicación definitiva (+) pagos realizados pendientes de aplicación definitiva 10.163 38.350 10.163 38.350 10.163 38.350 10.163 78.172 10.163 78.172 10.163 78.172 0 39.822 0,0% 103,8% 32,9% -11,7% 38,7% 44,3% I. Remanente de tesorería total (1+2-3+4) II. Saldos de dudoso cobro III. Exceso de financiación afectada 2.886.799 510.377 764.768 1.611.654 2.886.799 334.946 764.768 1.787.085 2.886.799 347.979 764.768 1.774.052 3.837.474 450.604 1.060.626 2.326.244 3.837.474 361.792 1.060.626 2.415.056 3.837.474 374.950 1.060.626 2.401.898 950.675 -59.773 295.858 714.590 IV. Remanente de tesorería para gastos generales (I - II - III) Deuda a Corto Plazo 1.029.054 1.029.054 1.029.054 1.406.546 1.406.546 1.406.546 ( * ) El Remanente de tesorería que figura en esta columna se ha calculado según los criterios contenidos en el art. 5.1 del Decreto 49/1998, por el que se establecen las condiciones de distribución en el ejercicio 1998 de las dotaciones del Fondo Canario de Financiación Municipal. ( * * ) Para facilitar su identificación, en la partida de Operaciones no Presupuestarias, se ha desglosado la cantidad correspondiente a Operaciones de Tesorería. ( * * * ) El Remanente de Tesorería que figura en esta columna se ha calculado según los criterios contenidos en la Ley3/1999 ymodificaciones de la Ley2/2000 FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.31 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.32 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA 2 .- GRADO DE CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES REALIZADAS EN EL MARCO DE EQUILIBRIO ECONÓMICO PARA EL EJERCICIO 2019 • Líneas básicas y objetivos previstos para el 2019 Los objetivos señalados en las previsiones realizadas en la auditoría de gestión del ejercicio anterior incluían los siguientes objetivos: √ √ √ √ √ Mejorar los actuales niveles de generación de superávit presupuestarios. Mejorar la actual capacidad de captar recursos tributarios. Conseguir la contención efectiva de los gastos presupuestarios. Mejorar en lo posible la gestión financiera, consolidando el remanente de tesorería. Ajustar el nivel de inversión a la capacidad real de la que dispone la Corporación. En las páginas siguientes se analiza cual ha sido la evolución real de los parámetros en comparación con las previsiones realizadas. • Medidas respecto a la generación de ahorro Según se desprende de los cuadros sobre el grado de cumplimiento de las recomendaciones realizadas en el marco de equilibrio económico para el ejercicio de 2019, en el que se pone de manifiesto las magnitudes del ahorro bruto y neto por diferencia entre los ingresos corrientes y los gastos de la misma naturaleza, teniéndose en cuenta respecto a la obtención del ahorro neto los gastos por amortización de deuda, el Ayuntamiento de Garafía empeoró las previsiones de generación de ahorro previsto. Así, Ahorro Bruto y Ahorro Neto se situaron en 363 miles de euros, frente a una previsión de 470 miles de euros, respectivamente, por debajo de las previsiones en 108 miles de euros. La obtención de estos resultados se debe a un crecimiento sobre las previsiones de ingresos corrientes de 824 miles de euros frente a un mayor incremento del gasto corriente sobre sus previsiones que se cuantificó en 932 miles de euros, un 4 0,0% por encima de la previsión. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.33 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA Por último, se ha establecido un cuadro comparativo sobre la evolución de los gastos corrientes sobre las previsiones realizadas en el escenario económico previsto para el 2019, desprendiéndose de sus resultados la siguiente evolución: ꢂ Personal ha crecido en 37,2 puntos porcentuales respecto a su previsión. ꢂ Gastos por Compra de Bienes y Servicios crecieron en 47,0 puntos porcentuales. ꢂ Transferencias Corrientes aumentaron en 43,4 puntos porcentuales. Estas variaciones suponen una desviación global de 40,0 puntos porcentuales, lo que en términos reales se cifra en 932 miles de euros, por encima de las previsiones que sobre estos gastos se habían realizado en el escenario económico realizado en 2018 para 2019. • Medidas sobre inversión y endeudamiento El conjunto de actuaciones encaminadas a la instalación, mejora y renovación de las infraestructuras municipales y demás inversiones relativas a servicios de competencia del Ayuntamiento de Garafía a realizar en el ejercicio de 2019 con sujeción a los requisitos, programación y régimen económico financiero y de gestión, preveían en la hipótesis de gasto unas operaciones de capital (cap. VI y VII) por importe de 458 miles de euros. Las operaciones de capital (cap. VI y VII) llevadas a cabo por la Corporación, según detalle de la liquidación de 2019, ascendieron a 1.393 miles de euros, sobre unas previsiones definitivas de 2.431 miles de euros. Este nivel de obligaciones reconocidas se aleja de las previsiones realizadas en el escenario económico planteado en 2018 para 2019 de este tipo de gastos. • Aplicación del Fondo Canario de Financiación Municipal De la comprobación de la auditoría de gestión del ejercicio 2018 se desprende que la entidad debía aplicar el 50% del Fondo Canario de Financiación Municipal del ejercicio 2019 a saneamiento. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.34 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA La entidad según la certificación expedida por la Secretaria-Interventora que acompaña a la documentación señalada en la Orden de 28 de abril de 2020 manifiesta que el 50% del Fondo Canario de Financiación Municipal del ejercicio 2019 se destinó a saneamiento. Respecto al destino del Fondo Canario de Financiación Municipal de aquellos Ayuntamientos que hayan alcanzado la totalidad de los Indicadores de Saneamiento Económico Financiero, la Disposición Adicional Trigésima Sexta de la Ley 7/2018, de 28 de diciembre, de Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de Canarias para 2019, establece que, los ayuntamientos canarios que, de acuerdo con las auditorías aprobadas de la liquidación del ejercicio presupuestario de 2018, cumplan los indicadores de saneamiento económico-financiero establecidos en la Ley 3/1999, de 4 de febrero, del Fondo Canario de Financiación Municipal, podrán destinar hasta el 100 por 100 del crédito de inversión correspondiente al fondo de 2019, previsto en el artículo 1.1.a) de la referida ley, a ayudas de emergencia social. El apartado 5 del artículo único del Decreto Ley 12/2020, de 30 de julio, sobre régimen excepcional del Fondo Canario de Financiación Municipal para 2020 y de fomento de la participación ciudadana, establece que “Los ayuntamientos canarios que, habiendo cumplido con los indicadores de saneamiento económico-financiero de acuerdo con las auditorías aprobadas de la liquidación del ejercicio presupuestario de 2018, podrán destinar los excesos de financiación no utilizados derivados del Fondo Canario de Financiación Municipal correspondiente al ejercicio 2019 durante el ejercicio 2020 a los destinos señalados en los apartados 2 y 3 de este artículo”. Sin perjuicio de lo previsto en el artículo 1.1.a) de la Ley 3/1999, de 4 de febrero, del Fondo Canario de Financiación Municipal, los ayuntamientos canarios que, de acuerdo con las auditorías aprobadas de la liquidación del ejercicio presupuestario de 2018, cumplan los indicadores de saneamiento económico-financiero establecidos en dicha norma legal, a excepción del indicador de ahorro neto, podrán destinar la parte del Fondo de 2019 correspondiente a saneamiento, según la Disposición Adicional Trigésima Sexta de la Ley 7/2018, de 28 de diciembre, de Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de Canarias para 2019, por este orden, a: 1 º Cancelación de la deuda con proveedores a 31 de diciembre de 2018, salvo que la corporación acredite que no tiene deuda con proveedores o que ésta se encuentra acogida a mecanismos de financiación de pagos a proveedores establecidos por el Estado en desarrollo de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.35 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA 2 º Inversión y/o ayudas de emergencia social hasta el porcentaje previsto en el párrafo primero del apartado 2 de dicha disposición. El apartado 6 del artículo único del Decreto Ley 12/2020, de 30 de julio, sobre régimen excepcional del Fondo Canario de Financiación Municipal para 2020 y de fomento de la participación ciudadana, establece que Para el destino del Fondo Canario de Financiación Municipal de 2019 no prevista en el apartado 3 b) de la disposición adicional trigésima séptima de la Ley 7/2018, de 28 diciembre, de Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de Canarias para 2 019, se aplicará, en todo caso, lo establecido en el apartado 2 de la disposición adicional trigésima sexta de dicha ley. La Ley del Fondo (Ley 3/1999) no específica como se tiene que materializar de forma concreta el destino del fondo en el supuesto del destino a saneamiento y la presente auditoría de gestión tiene limitado su alcance a lo especificado en el art.15 y art.18 de dicha Ley. • Aplicación del Decreto 53/2019 La disposición adicional trigésima séptima, de la Ley 7/2018, de 28 de diciembre , de Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de Canarias para 2019, de Modificación de la Ley 3/1999, de 4 de febrero, y aplicación del incremento del fondo durante 2019, en su apartado 3.b) recoge la cantidad que se aplicará, mediante decreto, previa audiencia a la Federación Canaria de Municipios respecto de las cuantías específicas de cada concepto y su distribución, al cumplimiento de competencias municipales expresadas en la misma. El Decreto 53/2019, de 15 de abril, que determina la aplicación de la parte del Fondo Canario de Financiación Municipal del año 2019 recogida en el párrafo anterior, establece en el apartado 4 la justificación de su destino y aplicación a dichas competencias se realizará conforme se prevé en los artículos 16 y 17 de la Ley 3/1999, certificándose la incorporación al presupuesto municipal de las cantidades recibidas y su efectiva aplicación a los fines para los que son destinadas. Según la certificación expedida por la Secretaria-Interventora que acompaña a la documentación señalada en la Orden de 2 8 de abril de 2020, en la que manifiesta la incorporación al presupuesto municipal de las cantidades recibidas en el ejercicio 2019 y su efectiva aplicación a los fines para los que han sido destinadas y con la comprobación realizada se da por justificada su aplicación y destino. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.36 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA • Medidas sobre cancelación de las deudas acumuladas a corto plazo El cuadro diseñado para llevar a cabo el “Calendario de pagos” previsto para el ejercicio 2019, se basaba en la generación de recursos por cobros de ejercicios cerrados que ascendían a 326 miles de euros, que junto al resultado positivo del ejercicio corriente generaría unos recursos de 796 miles de euros, debiendo con ellos cancelarse deudas con proveedores por 173 miles de euros, así como atender a los gastos con financiación afectada por importe de 623 miles de euros. Lo acontecido a lo largo del ejercicio ha sido lo siguiente: ꢀ Se han cancelado derechos pendientes de cobro de ejercicios cerrados por importe de 463 miles de euros, 137 miles de euros más de lo estimado. ꢀ ꢀ Las existencias han aumentado en 177 miles de euros. Las obligaciones pendientes de pago de ejercicios cerrados han disminuido en 173 miles de euros, mil euros menos de los previsto. • Objetivo de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. La Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera viene a introducir una importante limitación a la política inversora de las entidades públicas por cuanto dispone que la elaboración, aprobación y ejecución de los presupuestos de las Administraciones Públicas y entidades dependientes de las mismas se realizará en un marco de estabilidad presupuestaria, entendiéndose el mismo como una situación de equilibrio o superávit estructural. El Boletín Oficial de las Cortes Generales (Senado) nº 192/2018 de fecha 13 de julio de 2017, aprobó el objetivo de Estabilidad Presupuestaria para el trienio 2018-2020 estableciéndose una situación de equilibrio para todo el periodo señalado. Tras la entrada en vigor de la LODC (Ley Orgánica 9/2013 de 20 de diciembre, de control de la deuda comercial en el Sector Público) el control de la deuda comercial del sector público pasa a configurarse como uno de los elementos esenciales que informan el principio de sostenibilidad financiera, a un mismo nivel que la deuda financiera. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.37 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA Con la aprobación de la LODC se pretende afrontar definitivamente el problema de la morosidad de la deuda comercial de las Administraciones Públicas, vinculándola a los principios de estabilidad presupuestaria y sostenibilidad financiera, y configurando como herramientas para su seguimiento y control el período medio de pago y los planes de tesorería. Así la LODC introduce una modificación en la propia definición del el principio de sostenibilidad financiera, hasta ahora centrado en la deuda financiera o pública, y que pasa a definirse como la capacidad para financiar compromisos de gasto presentes y futuros dentro de los límites de déficit, deuda pública y morosidad de deuda comercial; es decir, la sostenibilidad de la deuda comercial pasa a constituir parte integrante del principio de sostenibilidad financiera, configurando a tal efecto el periodo medio de pago (PMP) como indicador estándar de su cumplimiento, puesto que no podrá rebasar el plazo máximo de pago previsto en la normativa de morosidad, incurriendo de lo contrario en el incumplimiento del principio de sostenibilidad financiera. Señalar que, según la información remitida por el Ayuntamiento de Garafía, éste presenta desde el punto de vista de la estabilidad presupuestaria, una capacidad de financiación de 807 miles de euros, tras realizar ajustes negativos por 152 miles de euros. En cuanto al principio de Sostenibilidad Financiera, las Administraciones Públicas deberán tener capacidad para financiar compromisos de gastos presentes y futuros dentro de los límites de déficit y deuda pública que la propia Ley en su artículo 1 3 establece. En definitiva se pretende garantizar la sostenibilidad financiera de todas las Administraciones Públicas. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.38 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA • Valoración final En general, el Ayuntamiento de Garafía alcanzó parcialmente las previsiones realizadas en el marco de equilibrio definido el pasado ejercicio. De esta forma, según se puede apreciar en el cuadro de “Evolución de Ratios de Ratios de Salud Financiera”: - El Ahorro Neto, para el que estaba previsto un nivel del -10,5%, asciende hasta el -9,3%, mejorando las previsiones en 1,2 puntos porcentuales. - - El Endeudamiento a Largo Plazo se mantiene con respecto a la previsión y se sitúa en un 0,0%. El Remanente de Tesorería se situó en el 78,7%, empeorando las previsiones en 20,8 puntos porcentuales. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.39 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA GRADO DE CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES REALIZADAS EN EL MARCO DE EQUILIBRIO ECONÓMICO PARA EL EJERCICIO MEDIDAS GASTOS CORRIENTES MEDIDAS SOBRE GASTOS Y ENDEUDAMIENTO 2 019 PREV. 2019 EUROS DESVIACIÓN EUROS 2019 EUROS PREV. 2019 EUROS DESVIACIÓN EUROS 824.475 CAPÍTULOS DE GASTO CONCEPTOS EUROS % % CAP. I.- GASTOS DE PERSONAL 2.257.952 1.646.198 626.977 59.236 611.753 294.461 25.710 37,2% 1.- INGRESOS CORRIENTES ( I/ V) 47,0% 2.- GASTOS CORRIENTES ( I/ IV ) 43,4% 3.- AHORRO BRUTO ( 1 - 2 ) 3.627.350 3.264.638 362.712 0 2.802.875 2.332.612 470.264 0 29,4% 40,0% CAP. II.- COMPRAS BIENES YSERVICIOS CAP. IV .- TRANSFERENCIAS CORRIENTES GASTO CORRIENTE NO FINANCIERO 921.438 84.947 932.026 -107.551 -22,9% 0 3.264.336 2.332.412 931.925 40,0% 4.- AMORTIZAC. DEUDA FINANCIERA 5.- AHORRO NETO ( 3 - 4 ) 362.712 470.264 -107.551 -22,9% FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.40 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA GRADO DE CUMPLIMIENTO DE LAS MEDIDAS RECOMENDADAS CALENDARIO DE PAGOS RTDO. REAL 2019 ( Euros ) PREVIS. 2019 ( Euros ) DESVIACIÓN ( Euros ) EJECUCIÓN CONCEPTOS % SI X NO DERECHOS PTES. DE COBRO EJERCICIO CERRADO VARIACIÓN ACREEDORES NO PRESUPUESTARIOS RECURSOS DEL EJERCICIO CORRIENTE TOTAL ORIGEN DE FONDOS 462.983 -2.412 326.136 136.847 -2.412 -470.264 -335.829 177.407 -919 42,0% 0 470.264 -100,0% X 460.571 177.407 172.540 70.803 796.400 -42,2% VARIACIÓN FONDOS LÍQUIDOS OBLIGACIONES PTES. DE PAGO EJERCICIO CERRADO RECURSOS DEL EJERCICIO CORRIENTE EXCESO DE FINANCIACIÓN AFECTADA OTRAS VARIACIONES 173.459 622.941 796.400 -0,5% -100,0% -42,2% X 70.803 -622.941 39.822 39.822 TOTAL APLICACIÓN DE FONDOS 460.571 -335.829 EVOLUCIÓN DE LOS RATIOS DE SALUD FINANCIERA RATIOS EN % SOBRE LIQUIDACIÓN LIQUIDACIÓN PREVI. PLAN 2018 2019 2019 DESVIAC. S/ PREVI. EVOLUCIÓN RESP. PREV. INGRESOS CORRIENTES POSITIVA NEGATIVA RATIOS DECRETO 49 / 1998 AHORRO NETO ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO REMANENTE TESORERÍA -20,4% -9,3% 0,0% 80,8% 89,1% -10,5% 0,0% 105,6% 1,2% 0,0% -24,8% 89,1% X 0,0% 74,7% 90,5% X GESTIÓN RECAUDATORIA RATIOS LEY 3 / 1999 AHORRO NETO ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO REMANENTE DE TESORERÍA -20,4% 0,0% 60,1% -9,3% 0,0% 78,7% -10,5% 0,0% 99,5% 1,2% 0,0% -20,8% X X GESTIÓN RECAUDATORIA 90,5% 89,1% 89,1% FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.41 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA 3 .- ACTUALIZACIÓN DEL MARCO DE EQUILIBRIO ECONÓMICO PARA EL PERIODO 2020-2023 Desde la declaración del Estado de alarma hasta la fecha de emisión del presente informe de auditoría, el marco normativo y financiero que afecta a las Entidades Locales se está viendo afectado por numerosos cambios y los efectos en cada ayuntamiento son casi imposibles de cuantificar por lo que reiteramos el carácter excepcional del presente informe y, concretamente, lo referido al presente apartado tres del mismo. Este apartado, como complemento al trabajo de las auditorías de gestión, y que el Gobierno de Canarias ha considerado necesario incluir en dichos informes, como un análisis de las previsiones que podrían recomendarse a las entidades acogidas al Fondo Canario de Financiación Municipal en aras de conseguir la consolidación de su situación financiera, y garantizar que llega al conocimiento de los gestores municipales una serie de recomendaciones que les puedan servir de guía orientativa de su gestión, debe tomarse con cierta cautela ya que, en esta ocasión y como se ha señalado en los antecedentes de este informe, el escenario económico-financiero aquí planteado intentará, en la medida de lo posible, adecuarse a los posibles efectos de la crisis económica provocada por la Pandemia del Covid-19 y posiblemente no refleje toda la realidad que se podría esperar. Se tratará de aprovechar el flujo de información que se genera en estas auditorías acerca de cada entidad considerando los posibles efectos que se puedan ocasionar por la pandemia, para ofrecerles la visión que en proyecciones económicas a cuatro años se puedan realizar. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.42 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA 3 .1. INTRODUCCION El marco de equilibrio económico que se plasma a continuación se basa en las previsiones remitidas por el Ayuntamiento en la documentación de los “Modelos soporte de información”. Las proyecciones realizadas en ejercicios anteriores, así como el conocimiento de la realidad económica de la entidad con motivo del presente estudio, permiten llegar a las presentes conclusiones y recomendaciones. En algunos supuestos se realizan ajustes para recoger las variaciones y flujos derivados de las actuaciones realizadas por la Corporación durante el año 2019 que supongan una necesaria actualización de las previsiones anteriores. Por Marco de Equilibrio Económico-Financiero, se entiende el escenario al que previsiblemente deberá enfrentarse la Corporación en los próximos ejercicios. Proyectar una situación de saneamiento orientará sobre las medidas necesarias para no incurrir en déficit, por el contrario proyectar una situación de déficit alumbrará las medidas que sea necesario adoptar para rectificar el rumbo de los acontecimientos en los próximos ejercicios, siendo necesaria su corrección. El planteamiento general para las previsiones del escenario económico para los gastos, dejarán de referenciarse al IPC según lo establecido en la Ley 2/2015, de 30 de marzo, de desindexación de la economía española y pasarán a referenciarse al límite de gasto no financiero aprobado por el Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas como criterio de crecimiento establecido, si bien para las proyecciones del marco de Equilibrio Económico-Financiero y motivado por los efectos que está produciendo la Pandemia del Covid-19, se partirá de los presupuestos aprobados para 2020 que confirman una tendencia al incremento del gasto local, incremento del gasto corriente por encima de la tasa de referencia de la Regla de Gasto. En cuanto a los ingresos, de forma general, se tendrá en cuenta las medidas de diferimiento y aplazamiento de las obligaciones fiscales no previstas en sus presupuestos iniciales, así como la incidencia de la actividad económica que reducirá sensiblemente los ingresos motivados por la Pandemia del Covid-19. Por último señalar que el actual contexto en que estamos viviendo resulta muy compleja la elaboración de previsiones o la asignación de probabilidades a un escenario, siendo el primer elemento de incertidumbre la dificultad para determinar la duración de la crisis sanitaria y por lo tanto el impacto económico de la misma, salvo que supondrá un incremento de los gastos y una reducción de los ingresos tanto en los ejercicios 2020 y 2021. Por lo que, en esta ocasión, el escenario a plantear tendrá carácter excepcional. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.43 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA 3 .2. CONTENIDO El marco de equilibrio económico que se desarrolla a continuación para el periodo 2020 / 2023 y teniendo en cuenta lo expuesto en el punto 3.1 referido a los ejercicios 2020 y 2021 persigue los siguientes objetivos: √ √ √ √ √ Mejorar los actuales niveles de generación de superávit presupuestarios. Mejorar la actual capacidad de captar recursos tributarios. Conseguir la contención efectiva de los gastos presupuestarios. Mejorar en lo posible la gestión financiera, consolidando el remanente de tesorería. Ajustar el nivel de inversión a la capacidad real de la que dispone la Corporación. 3 .2.1. MEDIDAS DIRIGIDAS A FORTALECER LA CAPACIDAD PARA GENERAR AHORRO A) Ingresos Corrientes Las previsiones de ingreso que figuran en el “Escenario Económico” que se incluye a continuación, se han realizado a partir de las cifras reflejadas en el Presupuesto del ejercicio 2020, actualizándose en los siguientes ejercicios en función de la evaluación de las figuras tributarias con los detalles informativos que se incluyen en los anexos, teniendo en cuenta además las medidas de diferimiento y aplazamiento de las obligaciones fiscales no previstas en sus presupuestos iniciales, así como la incidencia de la actividad económica que reducirá sensiblemente los ingresos motivados por la Pandemia del Covid-19 (-1%). Sólo se plantea un incremento a partir del último año analizado, en un porcentaje igual al límite de gasto no financiero último, aprobado por el Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas (3,3%). Desde el punto de vista formal los conceptos del estado de ingresos constituyen meras previsiones, que no participan del carácter limitativo propio de las consignaciones de gastos. Los aspectos más destacables son los siguientes: FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.44 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA • Tipos impositivos y tarifas. Presión fiscal Antes de comenzar a analizar las previsiones realizadas por la Corporación y las proyecciones de los ingresos, habría que indicar que se ha tenido en cuenta la actual situación económica, a la hora de proyectar las previsiones futuras, al menos en el marco temporal en que se mueve la presente auditoria. -Impuestos Directos: Para los ingresos por el Impuesto sobre Bienes Inmuebles de Naturaleza Urbana, el tipo de gravamen que ha fijado el Ayuntamiento para el ejercicio de 2020 es del 0,40%, porcentaje que se mantiene respecto al ejercicio anterior, situándose la previsión para el mencionado ejercicio en 70 miles de euros, lo que supone un crecimiento del 3,1% respecto a los derechos reconocidos del 2019. Para las previsiones del escenario económico de 2020 y su proyección hasta 2022 se ha tenido en cuenta además del informe económico financiero del presupuesto, así como la configuración de los elementos tributarios que conforman el mencionado impuesto (tipo impositivo, las unidades contributivas así como el Real Decreto-ley 20/2017, de 29 de diciembre, por el que se prorrogan y aprueban diversas medidas tributarias y otras medidas urgentes en materia social, así como el Real Decreto Ley 27/2018, de 28 de diciembre, por el que se adoptan determinadas medidas en materia tributaria y catastral y en el que se establece los coeficientes de actualización de los valores catastrales del artículo 32.2 del texto refundido de la Ley del Catastro Inmobiliario para 2019, los efectos señalados por la Pandemia del Covid-19. Así para 2 020 se plantea una reducción del 1% , proyectándose hasta 2022 dichos resultados e incrementándose en un 3,3% para el final del periodo analizado, pudiéndose obtener al final del marco temporal analizado la cifra de 72 miles de euros. La previsión que realiza la Corporación respecto al Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica, lo sitúa en 68 miles de euros, lo que supone un decremento del 0,4% respecto a los derechos reconocido del año 2019. Señalar que el Ayuntamiento no aplica índices correctores fijos al alza sobre sus tarifas. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.45 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA Para la hipótesis de ingresos correspondiente a los años 2021-2023 se ha partido de la previsión que realiza la Corporación para 2020 ajustada a la baja respecto a la previsión realizada por el Ayuntamiento, manteniéndose dicha previsión para el bienio 2021 - 2022, motivado por el referido efecto de la Pandemia del Covid-19, y manteniendo el actual marco de tarifas que tiene configurado el Ayuntamiento para este impuesto. Para el final del periodo analizado se plantea un crecimiento del 3,3% pudiendo alcanzar en 2023 los 70 miles de euros. En cuanto al Impuesto sobre Actividades Económicas, su previsión para 2020 se cuantifica en 25 miles de euros, lo que supone un incremento respecto a los derechos reconocidos y a la recaudación neta de 2019 de 18 miles de euros. En la hipótesis de ingresos para el ejercicio de 2020 se reduce en un 1% respecto a la previsión realizada por el Ayuntamiento, manteniéndose dicha previsión para los ejercicios 2021 y 2022 creciendo en 2023 un 3,3% pudiendo alcanzar el importe de 26 miles de euros. -Impuestos Indirectos: El Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras sobre el que se aplica un tipo impositivo del 2,4% , sin que haya variado respecto al año anterior, se cuantifica por la Corporación para 2020 en 37 miles de euros, lo que supone un decremento respecto a los derechos reconocidos del año 2019 de 11 miles de euros. En la hipótesis planteada y manteniendo el tipo impositivo aplicado en el año anterior, se establece para 2020 una reducción del 1% respecto a la previsión que realiza el Ayuntamiento, utilizando el mismo argumento de reducción generalizada de ingresos motivado por los efectos de la Pandemia del Covid-19 Para el periodo 2021–2022 se plantea mantener la misma previsión que la realizada en el año 2020, aumento al final del periodo analizado en un 3,3%. En lo que respecta a los recursos procedentes del Régimen Económico Fiscal (R.E.F.), la previsión realizada por la Corporación para 2020 es de 247 miles de euros, lo que supone un decremento, respecto a los derechos reconocidos de 2 019. En el escenario económico se plantea para el 2020 un ajuste a la baja hasta situarlo en el -8,9% de decremento respecto a los derechos reconocidos de 2019. Este porcentaje de decremento global es consecuencia directa de los efectos de la caída de actividad motivada por la Pandemia del Covid-19, cuyos efectos aún no pueden determinarse con exactitud. Se ha tomado como criterio el porcentaje que la AIReF (Autoridad Independiente de Responsabilidad Fiscal) a determinado en uno los posibles escenarios de su informe 2/20. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.46 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA En el escenario económico, para los ejercicios 2021 y 2022, se diseñan manteniendo la misma previsión que la realizada para 2020, incrementándose para 2023 en un 3,3%, pudiendo situarse al final de dicho periodo en 459 miles de euros. -Tasas, Precios Públicos y Otros Ingresos: Respecto a la hipótesis de este capítulo de ingresos, indicar que se ha establecido el mismo criterio que para el resto de las figuras impositivas motivado por la Pandemia del Covid-19, configurado un descenso del 1% para el año 2020 respecto a la previsión que realiza el Ayuntamiento, manteniendo dicha previsión para el bienio 2021 y 2022 y creciendo en un 3 ,3% para el año 2023. Dentro de las previsiones de ingresos del Capítulo III, cuyos importes hemos disminuido un 1% dentro del escenario, destacan: - - - Tasas por la Prestación de Servicios Públicos de Carácter Social y Preferente (Art. 31) que se sitúan en 334 miles de euros y representará el 55,8% de los previsibles ingresos del capítulo. Tasas por Servicio de Abastecimiento de Agua con una previsión de 69 miles de euros representando el 11,6% del total de previsibles ingresos del capítulo. Tasas por Servicio de Recogida de Basuras con una previsión de 51 miles de euros y que representarán el 8,6% de los previsibles ingresos. El resto de ingresos presupuestados por la Corporación, y ajustados a la baja, presentan una previsión de 144 miles de euros, teniendo su soporte económico en las respectivas Ordenanzas Fiscales que las regulan, actualizándose conforme a lo descrito en el inicio de la hipótesis de las Tasas Precios Públicos y Otros Ingresos. Las previsiones de ingresos por Tasas, Precios públicos y otros ingresos se evalúan en 598 miles de euros, pudiendo alcanzar en el ejercicio 2023 los 618 miles de euros. Las previsiones para 2020 de ingresos por los capítulos I a III se cifran en 1.404 miles de euros. Las proyecciones hasta el año 2023 colocan dichos ingresos en 1.450 miles de euros. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.47 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA • Transferencias corrientes Antes de comenzar a analizar las previsiones de este capítulo de ingresos, señalar respecto a la participación en los Tributos del Estado, que aquellos Ayuntamientos que como consecuencia de la aplicación del Real Decreto 4/2012, de 24 de febrero, no aprobaron un Plan de Ajuste o si éste fue rechazado por el Ministerio de Hacienda, verán disminuidas sus transferencias en el porcentaje que a los efectos se establezca para saldar las deudas con proveedores. También hay que señalar como nota importante respecto a estos ingresos, que se prevé que los ingresos percibidos en 2020 no recojan el impacto del Covid 19 por lo que la liquidación respecto a los mismos a efectuar en 2022 será negativa, por lo que para ese ejercicio se plantea un decremento del 8,9% según criterio de la AIReF. Para el año 2020 se plantea de acuerdo con los ingresos que se vienen percibiendo se igualen, a los derechos reconocidos de 2019, manteniendo dicho importe para el año 2021, disminuyendo para el 2022 en un 8,9% y creciendo en un 3,3% para el año 2023. El importe planteado para el Fondo Canario de Financiación Municipal se ajusta a la previsión realizada por la Consejería de Presidencia, Justicia e Igualdad, manteniéndose invariable para 2021 y 2022 hasta llegara en 2023 hasta los 643 miles de euros, lo que supone un incremento del 3,3% respecto al 2022. La evaluación de las denominadas Otras Transferencias (Otras Transferencias del Estado, Transferencias de la Comunidad Autónoma, Otras Transferencias de las Entidades Locales y Otros) se realiza de acuerdo con las previsiones presupuestarias de la Corporación para 2020, manteniéndose sin variación hasta el año 2022 y creciendo en 2023 el 3 ,3%, pudiendo alcanzar en dicho año los 1.540 miles de euros. La participación de estos recursos en la estructura financiera de los municipios de Canarias ofrece alguna incertidumbre que el escenario económico ha intentado plasmar y de alguna manera ajustar a la situación actual. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.48 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA DER. LIQ. 018 DER. LIQ. 2019 REC. LIQ. 2019 PRESUP. 2020 PREVISIONES INGRESOS 2021 2022 DIF. PRESUP. 2020-DRN 2019 DIF. PRESUP. 2020-REC. 2019 VAR.% PRESUP. VAR.% PREV. 2020- 2020-DRN 2019 DRN 2019 HIPÓTESIS DE INGRESOS 2 2020 2023 1,033 CRECIMIENTO AJUSTADO PREVISTO POBLACIÓN 1.626 8.167 1.667 IMPUESTO DE BIENES INMUEBLES NÚMERO DE UNIDADES RÚSTICAS TIPO DE GRAVAMEN 8.261 0,50% 8.261 0,50% 16 0,50% 0 RECIBO MEDIO ( Euro / unidad contributiva ) BASE LIQUIDABLE DEL MUNICIPIO ( Euros ) VALOR CATASTRAL MEDIO UNIDAD RÚSTICA ( Euros ) IMPORTE DE LAS EXENCIONES ( Euros ) BASE IMPONIBLE GRAVADA EN EL EJERCICIO DEUDA TRIBUTARIA 17 26.842.525 3.287 27.324.789 3.308 0 26.842.525 134.213 27.324.789 136.624 0 0 0 0 0 0 0 0 INGRESOS IBI RÚSTICA 134.077 136.358 100.812 138.000 136.620 136.620 136.620 141.128 1.642 37.188 1,2% 0,2% NÚMERO DE UNIDADES URBANAS 1.047 16.001 64.005 1.054 16.099 64.395 1.054 0 0 VALOR CATASTRAL MEDIO UNIDAD URBANA ( Euros ) RECIBO MEDIO ( Euros / unidad contributiva ) BASE LIQUIDABLE DEL MUNICIPIO ( Euros ) IMPORTE DE LAS EXENCIONES ( Euros) BASE IMPONIBLE GRAVADA EN EL EJERCICIO TIPO DE GRAVAMEN 16.753.234 16.968.004 16.753.234 0,40% 67.013 16.968.004 0,40% 67.872 0 0,40% 0 0 0 0 0 0 0 DEUDA TRIBUTARIA ALTAS ADICIONALES / DCHOS. EJERC. ANTERIORES ( Euros ) INGRESOS IBI URBANA 67.013 1.783 67.872 1.783 53.634 1.783 70.000 1.783 69.300 1.765 69.300 1.765 69.300 1.765 71.587 1.824 2.128 0 16.366 0 3,1% 0,0% 1,8% 2,1% INGRESOS INMUEBLES CARACTERÍSTICAS ESPECIALES -1,0% 0,8% 1.- INGRESOS IBI ( Euros ) 202.873 1.689 206.013 156.229 209.783 207.685 207.685 207.685 214.539 3.770 53.554 Nº MEDIO DE VEHÍCULOS COEFICIENTE ÚNICO 1.169 1,00 1.169 1,00 INCREM. TIPO MEDIO DE GRAVAMEN ( % ) CUOTA MEDIA BASE ( Euros / Vehículo ) TIPO MEDIO DE GRAVAMEN ( Euros / Contribuyente ) COEFICIENTE MUNICIPAL -1,36% 57,59 57,59 37,55 58,38 58,38 2.- INGR. IMP. VEH. TRACCIÓN MECÁNICA 63.428 68.248 44.919 68.000 67.320 67.320 67.320 69.542 -248 23.081 -0,4% -1,4% Nº MEDIO DE CONTRIBUYENTES 10 13 13 TIPO MEDIO DE GRAVAMEN ( Euros / Contribuyente ) COEFICIENTE MUNICIPAL 2.824,27 568,96 1.903,85 CUOTA MEDIA BASE ( Euros / Contribuyente ) INCREM. TIPO MEDIO DE GRAVAMEN ( % ) 3 .- INGR. IMP. ACTIVIDADES ECONÓMICAS .- INGR. INCREM. VALOR TERRENOS NAT. URBANA .- OTROS TOTAL INGRESOS CAPÍTULO I = ( 1 / 5 ) 28.243 7.397 7.107 25.000 24.750 24.750 24.750 25.567 17.603 17.893 238,0% 7,5% 234,6% 6,4% 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 294.544 281.657 208.255 302.783 299.755 299.755 299.755 309.647 21.126 94.529 FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.49 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA DER. LIQ. 018 12.898 DER. LIQ. 2019 REC. LIQ. 2019 PRESUP. 2020 PREVISIONES INGRESOS 2021 2022 36.630 36.630 DIF. PRESUP. 020-DRN 2019 DIF. PRESUP. 2020-REC. 2019 VAR.% PRESUP. 2020-DRN 2019 VAR. % PREV. - DCHOS HIPÓTESIS DE INGRESOS 2 2 2020 36.630 2023 37.839 6 .- INGR. IMP. CONTRUCC. INSTAL. Y OBRAS .- RÉGIMEN ECONÓMICO Y FISCAL .- OTROS 48.196 47.596 37.000 -11.196 -10.596 -23,2% -24,0% 7 510.249 26.018 488.256 26.628 488.256 26.628 246.895 26.370 444.801 24.258 444.801 24.258 444.801 24.258 459.480 25.058 -241.361 -258 -241.361 -258 -49,4% -1,0% -8,9% -8,9% 8 TOTAL INGRESOS CAPITULO II = ( 6 / 8) 549.164 563.079 562.480 310.265 505.689 505.689 505.689 522.377 -252.814 -252.215 -44,9% -10,2% Nº UNIDADES CONTRIBUTIVAS TIPO TARIFA MEDIA ( Euros año / Unidad Contributiva ) AJUSTES CONTABLES IMPORTE DEL PADRÓN ( Euros ) INCREM. TARIFA MEDIA ( % ) 9.- TASAS SERVICIO DE RECOGIDA DE BASURAS 51.850 51.820 40.193 52.000 51.480 51.480 51.480 53.179 180 11.807 0,3% -0,7% NUM. M3 FACTURADOS PRECIO MEDIO DEL M3 AJUSTES CONTABLES IMPORTE DEL PADRÓN ( Euros ) INCREMENTO PRECIO MEDIO ( % ) 1 0.- TASAS SERVICIO DE ABASTECIMIENTO DE AGUA 1.- TASAS SERVICIO DE ALCANTARILLADO 2. RESTO ART. 30 3.- SERV. PÚBLICOS CARÁCTER SOCIAL Y PREFERENTE 68.935 0 67.607 0 57.424 0 70.000 0 69.300 0 69.300 0 69.300 0 71.587 0 2.393 0 12.576 0 3,5% 2,5% 1 1 16.683 17.644 13.090 30.500 30.195 30.195 30.195 31.191 12.856 17.410 72,9% 71,1% 1 (ART. 31) 4.- LICENCIAS URBANÍSTICAS 5. TASAS CÉDULA HABITABILIDAD Y 1º OCUPACIÓN 6.- OTROS ART. 32 7.- TASAS UTIL. PRIV. O APROV. ESPECIAL DOMINIO 147.505 9.232 0 162.714 24.395 0 150.851 24.395 0 337.000 20.000 0 333.630 19.800 0 333.630 19.800 0 333.630 19.800 0 344.640 20.453 0 174.286 -4.395 0 186.149 -4.395 0 107,1% -18,0% 105,0% -18,8% 1 1 1 6.102 5.868 5.479 7.000 6.930 6.930 6.930 7.159 1.132 1.521 19,3% 2,5% 18,1% 1,5% 1 40.974 47.006 47.006 48.200 49.293 1.194 1.194 PÚBLICO LOCAL (ART. 33) 8.- PRECIOS PÚBLICOS (ART. 34) 9.- CONTRIBUCIONES ESPECIALES (ART. 35) 0.- OTROS INGRESOS (ART. 39) 1.- RESTO CAPITULO III TOTAL INGRESOS CAPÍTULO III = ( 9 / 21 ) 2.- PARTICIPACIÓN INGRESOS DEL ESTADO 3.- OTRAS TRANSFERENCIAS DEL ESTADO 4.- FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 5.- TRANSFERENCIAS COMUNIDAD AUTÓNOMA 6.- TRANSFERENCIAS DEL CABILDO ( R. E. F ) 7.- OTRAS TRANSFERENCIAS ENT. LOCALES 8.- OTROS TOTAL INGRESOS CAPÍTULO IV ( 22 / 28 ) 47.718 14.355 0 47.718 14.355 0 47.718 14.355 0 1 13.486 0 11.836 0 11.795 0 14.500 0 14.829 0 2.664 0 2.705 0 22,5% 21,3% 1 2 9.467 0 42.272 0 15.336 0 25.000 0 24.750 0 24.750 0 24.750 0 25.567 0 -17.272 0 9.664 0 -40,9% -41,5% 2 364.234 361.644 15.337 431.161 376.071 11.073 640.129 651.296 0 365.567 376.071 11.073 201.359 634.131 0 604.200 332.211 2.000 598.158 376.071 2.000 598.158 376.071 2.000 598.158 342.600 2.000 617.897 353.906 2.066 173.039 -43.859 -9.073 6.362 -483.820 0 238.633 -43.859 -9.073 445.132 -466.655 0 40,1% -11,7% -81,9% 1,0% 38,7% 0,0% 2 2 -81,9% -2,7% 2 1.068.179 327.382 0 646.491 167.476 0 622.611 167.476 0 622.611 167.476 0 622.611 167.476 0 643.157 173.003 0 2 -74,3% -74,3% 2 2 456.441 19.336 2.248.319 648.654 18.630 2.345.853 531.269 17.786 1.771.689 1.313.298 8.000 1.313.298 8.000 1.313.298 8.000 1.313.298 8.000 1.356.637 8.264 664.645 -10.630 123.625 782.029 -9.786 697.788 102,5% -57,1% 5,3% 102,5% -57,1% 6,1% 2 2.469.477 2.489.456 2.489.456 2.455.986 2.537.033 FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.50 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA B) Gastos Corrientes Las previsiones para la gestión de los gastos corrientes en el marco previsional, parten de las previsiones de la entidad local y teniendo en cuenta que el art.3 del Real Decreto-ley 8/2020, de medidas urgentes extraordinarias para hacer frente al impacto económico y social del Covid-19 y el art.20 del Real Decreto-ley 11/2020 permiten a las CC.LL., en su conjunto, destinar en 2020 hasta 300 M€ procedentes del superávit de 2019 para financiar ayudas económicas y prestaciones de servicios sociales de atención primaria y dependencia, pudiendo cada una de las CC.LL. que cumplan los requisitos exigidos llegar a gastar un importe máximo del 20% del remanente de tesorería de fin de 2019. • Gastos de personal Los créditos iniciales señalados por la entidad para el año 2020 se cuantifican en 1.997 miles de euros, dotación que disminuye respecto a las obligaciones de 2019 en 261 miles de euros, 11,5 puntos porcentuales de disminución. Teniendo en cuenta las cantidades anteriormente citadas, la proyección para 2020 se incrementa conforme a un 2,0% respecto a las previsiones iniciales presupuestarias, siguiendo el criterio de lo establecido en el acuerdo entre los sindicatos y el gobierno sobre salarios y condiciones laborales de los empleados públicos y que se ve reflejado en el Real Decreto- Ley 2/2020, de 21 de enero, por el que se aprueban medidas urgentes en materia de retribuciones en el ámbito del sector público. Así en su art. 3 DOS establece que “En el año 2020, las retribuciones del personal al servicio del sector público no podrán experimentar un incremento global superior al 2 por ciento respecto a las vigentes a 31 de diciembre de 2019, en términos de homogeneidad para los dos períodos de la comparación, tanto por lo que respecta a efectivos de personal como a la antigüedad del mismo. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.51 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA A estos efectos, en las retribuciones de 2019 el incremento del 0,25 por ciento vinculado a la evolución del PIB se considerará, en cómputo anual. Los gastos de acción social, en términos globales, no podrán experimentar ningún incremento en 2020 respecto a los de 2019. A este respecto, se considera que los gastos en concepto de acción social son beneficios, complementos o mejoras distintos a las contraprestaciones por el trabajo realizado cuya finalidad es satisfacer determinadas necesidades consecuencia de circunstancias personales del citado personal al servicio del sector público. Además de lo anterior, si el incremento del Producto Interior Bruto (PIB) a precios constantes en 2019 alcanzara o superase el 2,5 por ciento se añadiría, con efectos de 1 de julio de 2020, otro 1 por ciento de incremento salarial. Para un crecimiento inferior al 2,5 por ciento señalado, el incremento disminuirá proporcionalmente en función de la reducción que se haya producido sobre dicho 2,5 por ciento, de manera que los incrementos globales resultantes serán: PIB igual a 2,1: 2 ,20 %. PIB igual a 2,2: 2,40 %. PIB igual a 2,3: 2,60 %. PIB igual a 2,4: 2,80 %.”. Para el bienio 2021-2022 no se traslada la subida establecida en el mencionado acuerdo del 2%, a la vista de la situación de crisis económica provocada por la Pandemia del Covid-19, manteniéndose invariable para esas anualidades, lo previsto para 2020. Para el ejercicio 2023, al quedarse fuera del acuerdo, y la posible salida de la mencionada crisis, se ha considerado mantener el porcentaje de crecimiento del 2%. Si esto se llevase a cabo al final del periodo analizado el gasto de personal podría ascender a 2.078 miles de euros, cifra que representaría un 43,6% del total del presupuesto para el ejercicio 2023. Todos los incrementos por encima de estas previsiones, deberían tener su cobertura presupuestaria mediante modificaciones de crédito, como consecuencia de Acuerdos y Convenios que garanticen su financiación, que el Ayuntamiento formalice con otros organismos públicos o privados y siempre que su aportación al mismo no provoque desequilibrios presupuestarios. También y mientras dure la situación de crisis provocada por la Pandemia del Covid-19, se podrá incrementar los gastos de personal hasta un máximo del 20% del resultado presupuestario en términos SEC de la liquidación del 2019, siempre que se cumpla los requisitos exigidos por el Real Decreto Ley 11/2020 y con cargo al Remanente de Tesorería para Gastos Generales resultante de la liquidación del ejercicio de 2019. • Compras de bienes y servicios Respecto a este capítulo de gastos habría que señalar que, en la medida que los ingresos corrientes se encuentran en franco retroceso, éstos deberían someterse a una política de ahorro que minorase la incidencia de la caída de los ingresos mencionados, intentando mantener la eficacia y eficiencia de los servicios a los que están asignados. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.52 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA No obstante, y como consecuencia de la crisis económica provocada por la Pandemia del Covid-19, se plantea un incremento de gastos por encima de los autorizados en la regla de gastos para las anualidades de 2020 y 2021 intentando volver a la senda de los límites de la mencionada regla de gastos a partir de 2022 y siempre y cuando las secuelas de la Pandemia lo permitan. Las previsiones de la Entidad para el ejercicio de 2020 se cuantifican en 1.439 miles de euros, importe superior a las obligaciones reconocidas en el 2019 en 56,1 puntos porcentuales. De acuerdo con lo expuesto en el párrafo anterior y considerando que los gastos que se van a ocasionar para paliar las consecuencia de la Pandemia, se ha previsto que éste se sitúe en 1.482 miles de euros, ajustándose a la previsión del Ayuntamiento para el año 2020 más un 3% de incremento. El escenario económico previsto para el periodo 2021 - 2022 pasa por un crecimiento del 3% sobre la hipótesis de gasto de 2020, y creciendo en 2023 al 3,3%, pudiendo alcanzar la cifra de 1.624 miles de euros, lo que representaría el 34,0% del global del presupuesto para ese ejercicio. • Transferencias corrientes Antes de establecer un marco de gastos en este capítulo, y en cuanto a la situación económica, habría que incidir o comentar alguna directriz respecto a los mismos. Los Ayuntamientos están poniendo a disposición de sus vecinos más vulnerables ayudas de emergencia social, dando prioridad a estos gastos con el consecuente ajuste de créditos que en el mejor de los casos provocarán modificaciones a la baja de otros capítulos de gastos, y en el peor de los casos deudas de carácter extrajudicial. A todo ello se añade las ayudas que se están generado desde la Corporación para atender las devastadoras consecuencias que la Pandemia del Covid-19 está provocando entre la población más vulnerable. Las Transferencias Corrientes previstas en 2020, se sitúan en una línea ascendente respecto a las obligaciones reconocidas en el 2019. Para este ejercicio se prevé un gasto de 153 miles de euros, situándose dicha previsión por encima en 80,1 puntos porcentuales respecto a las obligaciones reconocidas en 2019. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.53 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA Respecto al gasto vinculado con emergencia social, las proyecciones realizadas en 2020 se sitúan por encima de la previsión realizada por el Ayuntamiento en un 20%, teniendo claro que se van a destinar recursos adicionales para atender los efectos de la pandemia del Covid-19. Para el resto del periodo analizado se plantea un incremento del 3%, 3 ,2% y 3,3% respectivamente sobre la previsión del 2020. Así, el importe global previsto asciende a 166 miles de euros, importe que representaría un 3,5% del previsible presupuesto de gastos del 2023. En cuanto a los créditos no vinculados con emergencia social, en la hipótesis de gastos realizada se plantea variar a la baja la previsión presupuestaria, de manera que se mantenga la misma previsión que realiza el Ayuntamiento para el capítulo. Para el resto del período analizado 2021-2023, se proyecta la misma previsión que la realizada para el ejercicio 2 020, con un claro criterio de prudencia. OBLIG.REC. OBLIG.REC. PAGOS LIQ. PRESUP. 2020 PREVISIONES DE GASTOS DIF. PRESUP. DIF. PRESUP. VAR.%PRESUP. VAR. %PREV. - 2020-ORN2019 PAGOS HIPÓTESIS DE GASTOS 2020-ORN2019 2020-PAGOS2019 2018 2019 2019 2020 2021 2022 2023 CAPITULO I . - REMUNERACI ONES DE PERSONAL 1.928.528 2.257.952 2.220.172 1.997.347 2.037.294 2.037.294 2.037.294 2.078.040 -260.605 27.429 -222.825 27.429 -11,5% -9,8% 80,1% EmergenciaSocial 27.429 125.540 152.969 32.915 120.054 152.969 33.903 120.054 153.957 44.752 120.054 164.806 46.228 120.054 166.282 Otrastransferencias 125.540 68.023 125.540 78.810 CAPITULO IV.- TRANSF. CORRIENTES ( Euros ) 84.276 785.214 0 84.947 1.393.044 0 74.160 1.231.224 0 80,1% -37,7% CAPITULOVI .- INVERSIONES REALES ( Euros ) CAPITULOVII .- TRANSF. CAPITAL ( Euros ) 868.242 0 868.242 0 876.924 0 885.693 0 894.550 0 -524.802 0 -362.982 0 -37,7% #¡DIV/0! #¡DIV/0! FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.54 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA • Carga financiera Respecto a la carga financiera, habría que señalar que, los aplazamientos y fraccionamientos de los gastos derivados de convenios o sentencias judiciales con otras entidades públicas o privadas, deben tratarse desde el punto de vista presupuestario como deuda, con sus consiguientes costes financieros, siempre que se trate de aplazamiento y fraccionamientos de gastos de inversión, de acuerdo con el art.49 aparatado 1º y 2º c) del Real Decreto Legislativo 2 /2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales. Además este tipo de operaciones estará sujeto a los requisitos, en cuanto a su autorización, establecidos en el apartado 7 del art. 3 del mencionado Texto Legal. 5 La carga financiera del Ayuntamiento de Garafía (Capítulos III y IX de la estructura presupuestaria de gastos) tiene una previsión inicial en el ejercicio 2020 de dos mil euros, no teniendo intención la Corporación de concertar nuevo endeudamiento durante el año 2020. Las previsiones realizadas en la hipótesis de gastos no se ajustan a las consignadas por la Entidad para el 2019. Según esto los gastos financieros se cuantifican en la hipótesis de gastos en mil euros. La carga financiera se sitúa para el final del periodo analizado en mil euros cantidad que representa un 0,0% del total del previsible presupuesto de 2023. El nivel de carga financiera respecto a los ingresos corrientes de sitúa para el periodo 2020-2023 en el 0,0%. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.55 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA CÁLCULO DE LA DEUDA FINANCIERA A CORTO PLAZO LIQUID. LIQUID. 2019 PREVISIONES 2021 2022 2018 2020 2023 1 .- SALDO DE CRÉDITOS TESORERÍA ( A 1 / I ) 0 0 0 0 0 0 0 0 2.- DEVOLUCIÓN DE OPERACIONES TESORERÍA 3 4 5 .- DISPOSICIÓN DEUDA NUEVA .- DEVOLUCIÓN DEUDA NUEVA .- SALDO TOTAL A 31/ XII 0 0 0 0 0 0 6.- TIPO MEDIO INTERÉS OP. TESORERÍA 7.- INTERESES DEUDA MEDIA TESORERÍA CÁLCULO DE LA DEUDA FINANCIERA A LARGO PLAZO LIQUID. LIQUID. 2019 PREVISIONES I.- DEUDASUSCRITA 2018 2020 2021 2022 2023 8 .- SALDO PRESTAMOS A LARGO PLAZO ( A 1 / I ) 0 0 0 0 0 0 9 .- DEUDA ADICIONAL DIRECTA 0.- AMORTIZACIÓN DEUDA DIRECTA A L / P 1.- INTERESES DEUDA DIRECTA A L / P 2.- ANUALIDAD DEUDA DIRECTA 1 1 1 0 0 0 0 0 1 1 1 1 3.- DEUDA ADICIONAL CABILDO 4.- AMORTIZACIÓN DEUDA CABILDO 5.- INTERESES DEUDA CABILDO 6.- ANUALIDAD DEUDA CABILDO 0 0 0 0 0 0 17.- OTROS GASTOS FINANCIEROS 121 301 500 500 500 500 LIQUID. 2018 LIQUID. 2019 PREVISIONES II.- DEUDAASUSCRIBIR 2020 2021 2022 2023 1 8.- NECESIDADES ENDEUDAMIENTO ( NUEVOS PRESTAMOS ) 0 0 0 0 0 0 0 19.- REAL DECRETO 4/2012/REAL DECRETO 7/2012 FFPP TIPO INTERÉS PLAZO CUOTA ANUAL 20.- TOTAL AMORTIZACIONES NUEVA DEUDA 21.- TOTAL INTERESES NUEVA DEUDA 22.- SALDO VIVO NUEVA DEUDA L / P ( 31 / XI I ) 0 III.- DEUDASUSCRITAY ASUSCRIBIR ( A31 / XII ) 2 2 2 3.- TOTAL AMORTIZACIONES = (10+14+20) 4.- TOTAL INTERESES = (7+11+15+17+21) 5.- TOTAL CARGA FINANCIERA = (23+24) 0 121 121 0 301 301 0 500 500 0 500 500 0 500 500 0 500 500 26.- TOTAL SALDO VIVO DEUDA L / P ( A 31 / XII ) 0 0 0 0 0 0 CARGA FINANCIERA/PREVISIONES INICIALES GASTOS 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% INGRESOS CORRIENTES CARGA FINANCIERA 3.913.158 500 3.913.359 500 3.880.092 500 4.007.663 500 CARGA FINANCIERA / INGRESOS CORRIENTES 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.56 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA • Fondo de Contingencia y otros imprevistos La dotación de este Fondo debe realizarse, dentro del límite de gasto no financiero fijado, con el que se han de atender las necesidades de carácter no discrecional y no prevista en el momento inicial que puedan presentarse a lo largo del año. Obligatoriamente han de incluir en sus presupuestos las Entidades Locales del ámbito subjetivo de los artículos 111 y 135 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales. No obstante, las entidades locales no incluidas en aquel ámbito subjetivo aplicarán este mismo criterio en el caso de que aprueben la dotación de un Fondo de contingencia con la misma finalidad citada. En el escenario económico previsto se ha mantenido la previsión de la Corporación respecto a 2020. Para el periodo 2 021-2023 no se prevé Fondo de Contingencia. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.57 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA 3 .2.2. MEDIDAS SOBRE INVERSIONES Y ENDEUDAMIENTO FINANCIERO A LARGO PLAZO En línea con la excepcionalidad de las circunstancias derivadas del efecto del Covid-19 y para presentar un escenario, en la medida de lo posible, equilibrado, las previsiones se realizarán partiendo de las contestaciones señalas por la entidad en el Cuestionario remitido al efecto y ajustadas en función de las hipótesis establecidas y medidas descritas anteriormente, por lo que sería conveniente que el importe global de los proyectos de inversión en el período 2020 /2023 se mantuviera en los límites propuestos. Las previsiones realizadas en el escenario económico para 2020 ascienden a 868 miles de euros, manteniéndose respecto a la prevista inicialmente por la Corporación. Dicho gasto está financiado por las Transferencias de Capital. Para el periodo 2021 – 2023 se plantea un nivel de inversión de 2.657 miles de euros, cuya fuente de financiación serán las Transferencia de Capital. Con la entrada en vigor de la Ley 17/2012, de 27 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2013, modificó de forma indefinida la disposición adicional decimocuarta del Real Decreto-Ley 20/2011, de 30 de diciembre, de medidas urgentes en materia presupuestaria, tributaria y financiera para la corrección del déficit público, de tal forma que Las Entidades Locales y sus entidades dependientes clasificadas en el sector Administraciones Públicas, de acuerdo con la definición y delimitación del Sistema Europeo de Cuentas, que liquiden el ejercicio inmediato anterior con ahorro neto positivo, calculado en la forma que establece el artículo 53 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, aprobado por Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, podrán concertar nuevas operaciones de crédito a largo plazo para la financiación de inversiones, cuando el volumen total del capital vivo no exceda del 75 por ciento de los ingresos corrientes liquidados o devengados según las cifras deducidas de los estados contables consolidados con sujeción, en su caso, al Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales y a la Normativa de Estabilidad Presupuestaria. Las Entidades Locales que tengan un volumen de endeudamiento que, excediendo al citado en el párrafo anterior, no supere al establecido en el artículo 53 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, aprobado por Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, podrán concertar operaciones de endeudamiento previa autorización del órgano competente que tenga atribuida la tutela financiera de las entidades locales. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.58 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA Las entidades que presenten ahorro neto negativo o un volumen de endeudamiento vivo superior al recogido en el artículo 5 5 3 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, aprobado por Real Decreto Legislativo 2/2004, de de marzo, no podrán concertar operaciones de crédito a largo plazo. A continuación, se detallan los principales proyectos de inversión previstos por el Ayuntamiento de Garafía a ejecutar durante el 2020: ꢀ ꢀ ꢀ Otras infraestructuras: Inversiones en mejora del Centro Histórico de Santo Domingo. Movilidad urbana: Construcción Aparcamientos en El Tablado. Movilidad urbana: Creación de un punto de recarga de VE Garafía. PREVISIÓN SOBRE INVERSIONES Y SU COBERTURA COBERTURA FINANCIERA INVERSIONES ( EUROS ) ( * ) ( Euros ) ENAJENACIÓN AÑO TRANSFER. CAPITAL AHORRO NETO C.E. Y OTROS ( * * ) DEUDA FINANCIERA INVERSIONES 2 020 021 022 023 TOTAL 868.242 868.242 2 876.924 885.693 876.924 885.693 2 2 894.550 894.550 3.525.410 3.525.410 0 0 0 0 ( * ) Obligaciones a reconocer por Capítulo VI , VII ( ** ) Contribuciones Especiales FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.59 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA A pesar de lo señalado, se recomienda que los niveles de inversión se reduzcan en la medida que los ingresos de capital o el ahorro neto líquido generado sean inferiores a las previsiones establecidas. De igual modo, los programas de inversión anuales podrían superar los límites propuestos siempre que concurra/n alguna/s de las siguientes circunstancias: ꢃ Obtención de un volumen de ahorro neto anual superior al previsto en el Marco de Equilibrio Económico en los siguientes ejercicios. ꢃ Captación de recursos adicionales vía transferencias de capital cuya cofinanciación no genere nuevos desequilibrios. ꢃ Captación de recursos procedentes de la enajenación del patrimonio municipal u otras causas excepcionales. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.60 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA 3 .2.3. MEDIDAS RELATIVAS A LA DEVOLUCION DE LA DEUDA PENDIENTE A CORTO PLAZO. El cuadro del calendario previsto de la evolución interanual de cobros y pagos, establece la previsión de evolución del remanente de tesorería de la entidad en el periodo estudiado en las presentes proyecciones económicas para los ejercicios 2020 a 2023. √ √ El saldo neto pendiente de cobro, consolidando las provisiones de insolvencias calculadas según los criterios de la Ley /1999 no podrá ser recuperado en el periodo analizado. Durante el ejercicio 2020 se cobrarán 673 miles de euros, cifra equivalente a aplicar al saldo neto pendiente de cobro del ejercicio 2019, el porcentaje de derechos recaudados de ejercicios cerrados del año 2019. Para el resto del periodo 2021-2023 se aplicará el mismo porcentaje sobre el saldo neto pendiente de cobro del ejercicio anterior. 3 Las deudas a corto plazo, constituidas por las obligaciones pendientes de pago de ejercicios cerrados, así como los gastos que hay que atender por estar afectados a financiación externa, se podrán cancelar en su totalidad durante el periodo 2020-2023. No así las deudas de carácter extrapresupuestario. Además resulta pendiente los saldos de acreedores por operaciones no presupuestarias que corresponden a los saldos de Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, seguridad social, etc. que la propia ejecución del presupuesto genera al finalizar cada ejercicio económico. √ El remanente de tesorería obtenido a 31.12.2019 en función a los criterios de la Ley 3/1999, se situó en posiciones positivas respecto a los ingresos corrientes cifrándose en 2.402 miles de euros. Durante el 2020 lograría obtener un remanente cifrado en 2.575 miles de euros, pudiendo alcanzar en 2023 los 3.014 miles de euros. En general, si la previsión que se señala en el marco de equilibrio para los próximos ejercicios se cumpliese, las finanzas de la entidad no se verán comprometidas. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.61 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA CALENDARIO PARA LA DEVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO PLAZO A 1 / 1 /2019 ORIGEN INGRESOS 2021 2022 2 020 2023 123.720 EXISTENCIAS EN CAJA 1.1 DERECHOS PTES. COBRO CERRADOS SUPERÁVIT PRESUPUESTARIOS DE CAJA TOTAL 673.213 240.652 913.865 382.750 195.413 578.163 217.609 105.511 323.120 138.984 262.704 APLICACIÓN FONDOS 2021 2022 530.313 2 020 2023 DEUDA EXTRAPRESUPUESTARIA EXCESO DE FINANCIACIÓN AFECTADA OPERACIONES DE TESORERÍA OBLIGACIONES PTES. DE PAGO CERRADOS TOTAL 530.313 297.326 827.639 530.313 47.850 0 0 EXCEDENTE DE TESORERÍA 86.226 323.120 262.704 SALDOS PENDIENTES A 31/12 2021 2022 2.392.362 2.715.482 LIQUIDACIÓN DE PRESUPUESTO (LEY 3/1999) A 1 / 1 / 2020 2020 2.344.512 2023 EXISTENCIAS EN CAJA 2.258.286 2.978.186 DERECHOS PTES. COBRO TOTALES 1.935.270 PROVISIÓN INSOLVENCIAS 374.950 SALDO NETO DE DERECHOS PTES. DE COBRO 1.560.321 887.108 504.358 286.749 163.029 DEUDORES POR OP. NO PRESUPUESTARIAS COBROS REALIZADOS PENDIENTE DE APLICACIÓN DEFINITIVA RECURSOS DISPONIBLES 0 10.163 0 0 0 0 3.808.444 0 3.231.620 0 2.896.720 3.002.231 3.141.215 OPERACIONES DE TESORERÍA 0 0 0 OBLIGACIONES PTES. PAGO TOTALES ACREEDORES POR OP. NO PRESUPUESTARIAS EXCESO DE FINANCIACIÓN AFECTADA PAGOS REALIZADOS PENDIENTES DE APLICACIÓN DEFINITIVA DEUDA A CORTO PLAZO 297.326 126.766 1.060.626 78.172 0 0 126.766 0 0 126.766 0 0 126.766 0 126.766 530.313 1.406.546 2.401.898 657.079 2.574.541 126.766 2.769.954 126.766 2.875.464 126.766 3.014.449 REMANENTE DE TESORERÍA DEUDA EXTRAPRESUPUESTARIA 0 0 0 0 0 DEUDA A CORTO Y DEUDA EXTRAPRESUPUESTARIA 1.406.546 657.079 126.766 126.766 126.766 FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.62 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA 3 .3. SITUACIÓN FUTURA La previsión de evolución de los indicadores de saneamiento económico- financiero, según los criterios señalados en la Ley del Fondo para los ejercicios 2020 / 2023, según las hipótesis de partida anteriormente enunciadas y que tratan de recoger los posibles efectos de la pandemia, es la siguiente: - Ahorro neto: disminuiría en el 2020 respecto al obtenido en el 2019 en 2,3 puntos porcentuales, por lo que el objetivo sobre este ratio no se vería cumplido. Esta situación de incumplimiento se mantendría durante todo el periodo 2021 – 2 023. - Endeudamiento: se situaría en el 2020 en un 0,0% porcentaje por debajo del límite establecido para esta magnitud. Este nivel de endeudamiento se mantendría durante todo el periodo en dicho porcentaje. - Remanente de tesorería: se situaría durante el periodo analizado en un nivel elevado respecto a los ingresos corrientes, pudiendo alcanzar en el 2020 el 78,2%, manteniéndose en porcentajes altos durante el periodo analizado, porcentajes superiores a los exigidos en la Ley 3/1999 del Fondo Canario de Financiación Municipal. La valoración final que podría realizarse respecto del Marco de Equilibrio es que el Ayuntamiento de Garafía tendrá problemas para cumplir con el indicador de Ahorro Neto señalado en la Ley 3/1999, en el periodo 2020-2023. El resto de los indicadores obtienen valores superiores a los exigidos por la Ley del Fondo. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.63 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA CUADRO DE RATIOS ( DECRETO 102/1997 ) Alos efectos comparativos, la situación futura conforme a los indicadores contenidos en la normativa anterior a la Ley3/1999, de 4 de febrero (Decreto 102/1997, de 26 de junio yDecreto 49/1998, de 17 de abril) LIQUID. 018 -14,07% LIQUID. 2019 PRESUP. 2020 PREVISIONES 2021 2022 SALUD FINANCIERA >10 RATIOS DE SALUD FINANCIERA 2 2020 6,15% 2023 3,47% AHORRO BRUTO PRESUPUESTARIO / INGRESOS CORRIENTES AHORRO NETO / INGRESOS CORRIENTES -7,65% 3,13% 4,99% 4,99% 0,00% 0,00% 2,72% 2,72% 0,00% 0,00% -14,07% 0,00% 0,00% -7,65% 0,00% 0,00% 3,13% 0,00% 0,00% 6,15% 0,00% 0,00% 3,47% 0,00% 0,00% > 5 <70 <10 ENDEUDAMIENTO L/ P INGRESOS CORRIENTES ( a 31 / XII ) OPERAC. TESORERÍA / INGRESOS CORRIENTES DEUDA CON PROVEEDORES >1AÑO / INGRESOS CORRIENTES CARGA FINANCIERA / INGRESOS CORRIENTES 0,03% 0,00% 0,03% 0,01% 0,00% 0,05% 0,00% 0,01% 0,00% 0,01% 0,00% 0,01% 0,00% 0,01% <15 <20 OTROS INDICADORES DEUDA A C/P INGRESOS CORRIENTES REMANENTE REAL TESORERÍA / INGRESOS CORRIENTES REMUNERACIONES DE PERSONAL / INGRESOS CORRIENTES 29,74% 46,58% 55,74% 38,78% 64,13% 62,25% 0,00% 69,45% 53,88% 0,00% 65,79% 52,06% 0,00% 70,78% 52,06% 0,00% 74,11% 52,51% 0,00% 75,22% 51,85% REMUNERACIONES DE PERSONAL / GASTOS CORRIENTES DEUDA EXTRAPRESUPUESTARIA / GASTOS TOTALES 67,00% 0,00% 69,16% 0,00% 55,62% 0,00% 55,47% 0,00% 54,80% 0,00% 53,97% 0,00% 53,71% 0,00% CUADRO DE RATIOS ( DECRETO 49/1998 ) LIQUID. 2018 LIQUID. 2019 PRESUP. 2020 PREVISIONES 2021 2022 SALUD FINANCIERA >10% RATIOS DE SALUD FINANCIERA AHORRO NETO / INGRESOS CORRIENTES ( * ) GESTIÓN RECAUDATORIA ENDEUDAMIENTO L / P INGRESOS CORRIENTES ( A 31 / XII ) REMANENTE DE TESORERÍA / INGRESOS CORRIENTES 2020 2023 -20,35% 90,54% 0,00% -9,29% 89,06% 0,00% -17,34% 0,00% 0,00% -11,61% 0,00% 0,00% 78,64% -12,98% 0,00% -15,87% 0,00% -14,99% 0,00% 0,00% 89,99% >72% <70% > 1% 0,00% 0,00% 74,72% 80,85% 84,56% 84,57% 88,68% ( * ) Ingresos Corrientes deducidas contribuciones especiales y el Fondo Canario de Financiación Municipal. CUADRO DE RATIOS ( LEY 3/ 1999 ) LIQUID. 2018 LIQUID. 2019 PRESUP. 2020 PREVISIONES 2021 2022 SALUD FINANCIERA >6% PREV. 2020 - LIQ 2019 RATIOS DE SALUD FINANCIERA 2020 -11,6% 0,0% 2023 -15,0% 0,0% AHORRO NETO / INGRESOS CORRIENTES ( * ) ENDEUDAMIENTO L / P INGRESOS CORRIENTES ( A 31 / XII ) REMANENTE DE TESORERÍA / INGRESOS CORRIENTES -20,35% 0,00% -9,3% 0,0% -17,3% -13,0% 0,0% -15,9% 0,0% -2,3% 0,0% 0,0% <70% 60,08% 78,7% 83,5% 78,2% 83,9% 88,4% 89,2% >1% -0,5% ( * ) Ingresos Corrientes deducidas contribuciones especiales y el Fondo Canario de Financiación Municipal. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.64 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA 4 .- ESCENARIO ECONÓMICO-FINANCIERO FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.65 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA REVISIÓN MARCO EQUILIBRIO ECONÓMICO ( EUROS ) DER. LIQ. 018 1.038.188 294.544 549.164 364.234 2.248.319 3.711 0 DER. LIQ. 2019 REC. LIQ. 2018 REC. LIQ. 2019 PRESUP. 2020 PREVISIONES INGRESOS 2021 2022 299.755 299.755 VARIAC. (%) PREV. 2020- DCHOS. 2019 VARIAC. (%) PRESUP. 2020- DCHOS. 2019 PESO (%) SOBRE PESO (%) SOBRE TOTAL 2020 TOTAL 2023 CAPÍTULOS DE INGRESOS .- PRESUPUESTOS CERRADOS I.- IMPUESTOS DIRECTOS II.- IMPUESTOS INDIRECTOS III.- TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES V.- INGRESOS PATRIMONIALES VI.- ENAJENACIÓN DE INVERSIONES VII.- TRANSFERENCIAS DE CAPITAL VIII.- VARIACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS IX.- VARIACIÓN DE PASIVOS FINANCIEROS 2 2020 299.755 505.689 598.158 2.489.456 20.100 0 2023 309.647 522.377 617.897 2.537.033 20.709 0 0 1.073.066 462.310 462.983 281.657 563.079 431.161 2.345.853 5.600 220.568 547.558 325.553 1.932.399 3.600 0 208.255 562.480 365.567 1.771.689 5.600 302.783 6,4% 7,5% 6,3% 6,3% 310.265 604.200 2.469.477 20.100 0 505.689 598.158 2.489.456 20.301 0 505.689 598.158 2.455.986 20.504 0 -10,2% 38,7% 6,1% -44,9% 40,1% 5,3% 10,6% 12,5% 52,0% 0,4% 10,6% 12,6% 51,7% 0,4% 258,9% 258,9% 0 0 0,0% 0,0% 967.253 0 1.989.288 606 893.057 0 1.377.859 606 888.410 8.000 868.242 8.000 876.924 8.000 885.693 8.000 894.550 8.000 -56,4% 1220,0% -55,3% 1220,0% 18,1% 0,2% 18,2% 0,2% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,0% 0,0% Operaciones de Endeudamiento a L/P INGRESOS TRIBUTARIOS ( CAP. I / III ) OPERACIONES CORRIENTES ( CAP. I / V ) TOTAL OPERACIONES EJERCICIO ( CAP. I / IX ) TOTAL GENERAL ( 0 - IX ) 0,0% 29,3% 81,7% 100,0% 100,0% 0,0% 29,5% 81,6% 100,0% 100,0% 1.207.942 3.459.972 4.427.225 5.465.413 1.275.897 3.627.350 5.617.244 6.690.310 1.093.679 3.029.678 3.922.735 4.385.045 1.136.302 2.913.591 4.292.056 4.755.039 1.217.248 3.706.826 4.603.236 4.603.236 1.403.602 3.913.158 4.789.400 4.789.400 1.403.602 3.913.359 4.798.283 4.798.283 1.403.602 3.880.092 4.773.785 4.773.785 1.449.921 4.007.663 4.910.214 4.910.214 10,0% 7,9% -14,7% -28,4% -4,6% 2,2% -18,1% -31,2% OBL. LIQ. OBL. LIQ. PAGO. LIQ. PAGOS. LIQ. PRESUP. 2020 PREVISIONES GASTOS VARIAC. (%) PREV. 2020- OBLIG. 2019 VARIAC. (%) PRESUP. 2020- OBLIG. 2019 PESO (%) SOBRE PESO (%) SOBRE TOTAL 2020 TOTAL 2023 CAPÍTULOS DE GASTOS 2018 2019 173.629 2018 154.675 2019 172.540 2020 2021 2022 2023 0.- PRESUPUESTOS CERRADOS 155.643 I.- REMUNERACIONES DE PERSONAL II.- COMPRAS DE BIENES Y SERVICIOS III.- GASTOS FINANCIEROS IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES V.- FONDO DE CONTINGENCIA Y OTROS IMPREVISTOS VI.- INVERSIONES REALES VII.- TRANSFERENCIAS DE CAPITAL VIII.- VARIACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS IX.- VARIACIÓN DE PASIVOS FINANCIEROS IX.I Refinanciación y otros 1.928.528 865.675 121 2.257.952 921.438 301 1.920.985 751.422 121 2.220.172 835.588 301 1.997.347 1.438.586 2.000 152.969 0 868.242 0 8.000 0 2.037.294 1.481.743 500 152.969 0 868.242 0 8.000 0 2.037.294 1.526.196 500 153.957 0 876.924 0 8.000 0 2.037.294 1.571.982 500 164.806 0 885.693 0 8.000 0 2.078.040 1.623.857 500 166.282 0 894.550 0 8.000 0 -9,8% -11,5% 44,8% 43,6% 60,8% 65,9% 80,1% 56,1% 563,6% 80,1% 32,6% 0,0% 3,4% 34,0% 0,0% 3,5% 84.276 84.947 74.486 74.160 785.214 1.393.044 744.310 1.231.224 -37,7% 465,7% -37,7% 465,7% 19,1% 0,0% 0,2% 0,0% 0,0% 0,0% 18,7% 0,0% 0,2% 0,0% 0,0% 0,0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.414 1.414 0 0 0 0 0 0 IX.II Operaciones de Endeudamiento a L/P 0 0 0 0 0 OPERACIONES CORRIENTES ( CAP. I / IV + IX.II ) TOTAL OPERACIONES EJERCICIO ( CAP. I / IX ) 2.878.600 3.663.814 3.264.638 4.659.096 2.747.014 3.491.324 3.130.221 4.362.860 3.590.902 4.467.144 3.672.507 4.548.748 3.717.946 4.602.870 3.774.581 4.668.274 3.868.679 4.771.229 12,5% -2,4% 10,0% -4,1% 80,7% 100,0% 81,1% 100,0% REMANENTE DE TESORERÍA REMANENTE TESORERÍA DECRETO 49/1998 REMANENTE DE TESORERÍA SEGÚN LEY 3/1999 1.611.654 1.787.085 1.774.052 2.326.244 2.415.056 2.401.898 2.574.541 2.587.699 2.574.541 2.574.541 2.587.699 2.574.541 2.769.954 2.783.112 2.769.954 2.875.464 2.888.622 2.875.464 3.014.449 3.027.607 3.014.449 SUPERÁVIT PRESUPUESTARIOS ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA 763.411 958.148 431.411 -70.803 136.092 240.652 195.413 105.511 138.984 TOTAL CAP I A VII INGRESOS 4.781.400 4.540.748 240.652 4.790.283 4.594.870 195.413 4.765.785 4.660.274 105.511 4.902.214 4.763.229 138.984 TOTAL CAP I A VII GASTOS CAPACIDAD / NECESIDAD FINANCIACIÓN FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.66 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA MAGNITUDES PRINCIPALES ( Euros ) LIQUID. 2018 LIQUID. 2019 PRESUPUESTO 2020 PREVISIONES 2020 2021 2022 2023 1 .- INGRESOS CORRIENTES (CAP. I / V ) * CONTRIBUCIONES ESPECIALES .- FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL .- INGRESOS CORRIENTES ( CAP. I / V ) ** .- RECAUDACIÓN LIQUIDA ( CAP. I, II, Y III ) .- GASTOS CORRIENTES NO FINANCIEROS ( CAP. I + II + IV ) .- GASTOS FINANCIEROS .- AHORRO BRUTO PRESUPUESTARIO = ( 1 - 5 - 6 ) .- AMORT. FINANC. DEUDA LARGO .- AHORRO NETO = ( 7 - 8 ) 0.- SALDO VIVO OP. DE TESORERÍA ( A 31 / XII ) 1.- DEUDA FINANCIERA ( 31 / XII ) 2.- CARGA FINANCIERA ( 31/ XII ) 3.- DEUDA PROVEEDORES (Criterio Decreto 102/1997) >1AÑO 4.- DEUDA EXTRAPRESUPUESTARIA 5.- TOTAL DEUDA A C/P (Incluida la Deuda Extrapresupuestaria) 6.- REMANENTE DE TESORERÍA 7.- REMANENTE DE TESORERÍA (decreto 49 /1998) 3.459.972 0 3.627.350 3.706.826 3.913.158 3.913.359 3.880.092 4.007.663 0 640.129 2.987.221 1.136.302 3.264.336 301 -277.417 0 -277.417 0 2 3 4 5 6 7 8 9 1 1 1 1 1 1 1 1 1.068.179 2.391.793 1.093.679 2.878.480 121 -486.807 0 -486.807 0 646.491 3.060.334 622.611 3.290.548 622.611 3.290.749 622.611 3.257.481 643.157 3.364.507 3.588.902 2.000 115.924 3.672.007 500 240.652 3.717.446 500 195.413 3.774.081 500 105.511 3.868.179 500 138.984 0 0 0 0 0 115.924 240.652 195.413 105.511 138.984 0 0 2.000 0 0 0 500 0 0 0 500 0 0 0 500 0 0 0 500 0 0 121 968 0 0 301 1.089 0 1.029.054 1.611.654 1.787.085 1.774.052 1.406.546 2.326.244 2.415.056 2.401.898 374.950 0 2.574.541 2.587.699 2.574.541 0 2.574.541 2.587.699 2.574.541 0 2.769.954 2.783.112 2.769.954 0 2.875.464 2.888.622 2.875.464 0 3.014.449 3.027.607 3.014.449 18 .- REMANENTE TESORERÍA LEY 3/ 1999 Provisión Insolvencias según la Ley 3/ 1999 * Deducidas Contribuciones Especiales ** Deducidas Contribuciones Especiales y el Fondo Canario de Financiación Municipal. FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.67 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA 5 . ANEXOS FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.68 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA CÁLCULO DE LA ESTIMACIÓN DEL SALDO DE DUDOSO COBRO SEGÚN LEY 3/1999 DERECHOS PENDIENTES DE COBRO A 31/ XII / 2019 ( EUROS ) CAPÍTULOS 2 014 Y ANT. 2015 38.250 2016 36.514 2017 39.488 2018 57.216 2019 CAPITULO I % COBRABLE 252.148 0,05 12.607 1.897 0,05 95 73.403 0,3 0,6 1 1 1 Ingresos Estimados 11.475 21.908 39.488 57.216 73.403 CAPITULO I I 165 0 0 1.607 599 % COBRABLE 0,3 0,6 1 1 1 Ingresos Estimados 50 0 0 1.607 599 CAPITULO I I I TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 93.921 80.143 0,05 0 13.779 17.786 347.967 30.488 317.479 1.155 1 14.687 14.687 14.234 14.234 17.673 17.673 21.962 21.962 65.593 38.658 % COBRABLE 0,3 0 0 0,6 0 0 1 0 0 1 0 0 1 0 Contribuciones especiales Otros conceptos Ingresos Estimados TOTAL CAPÍTULOS ( I / III ) ESTIM. INGR.COBRABLES CAP. ( I / III ) ESTIM.DUDOSO COBRO CAP. ( I / III ) CAPITULO I V 26.936 65.593 139.595 139.595 4.406 53.103 15.931 37.172 8.541 50.748 30.449 20.299 17.673 57.161 57.161 21.962 80.785 80.785 0 0 1 0 0 9.998 90 1 3.291 574.164 % COBRABLE 1 1 1 Ingresos Estimados 1.155 9.998 90 0 3.291 574.164 CAPITULO V 0 0 0 0 111 0 % COBRABLE 1 1 1 1 1 1 Ingresos Estimados 0 0 0 0 111 0 TOTAL CAPÍTULOS ( I / V ) ESTIM. INGR.COBRABLES CAP. ( I / V ) ESTIM.DUDOSO COBRO CAP. ( I / V ) CAPITULO V I 349.121 31.643 317.479 0 63.101 25.928 37.172 50.838 30.539 20.299 57.161 57.161 84.187 84.187 713.759 713.759 0 0 1 0 0 1 0 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 1 0 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 1 0 0 1 0 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 1 0 0 1 0 0 1 0 0 1 0 0 0 0 % COBRABLE 1 0 Ingresos Estimados CAPITULO V I I 5.676 1 5.676 611.429 % COBRABLE 1 Ingresos Estimados CAPITULO V I I I 611.429 0 1 0 0 1 0 0 1 0 0 1 0 % COBRABLE Ingresos Estimados CAPITULO I X % COBRABLE Ingresos Estimados TOTAL CAPÍTULOS ( VI / IX ) ESTIM. INGR. COBRABLES CAP. ( VI / IX ) ESTIM. DUDOSO COBRO CAP. ( VI / IX ) 5.676 5.676 0 611.429 611.429 0 TOTAL CAPÍTULOS ( I / IX ) TOTAL INGR. ESTIMADOS COBRABLES CAP. ( I / IX ) TOTAL ESTIM.DUDOSO COBRO CAP. ( I / IX ) 354.797 37.318 317.479 63.101 25.928 37.172 50.838 30.539 20.299 57.161 57.161 0 84.187 84.187 0 1.325.187 1.325.187 0 1.935.270 1.560.321 374.950 FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA

Pág.69 AYUNTAMIENTO DE GARAFÍA CÁLCULO DE LA ESTIMACIÓN DEL SALDO DE DUDOSO COBRO SEGÚN DECRETO49/1998 DERECHOS PENDIENTES DE COBRO A 31/ XII / 2019 ( EUROS ) CAPÍTULOS 2014 Y ANT. 2015 2016 2017 2018 2019 CAPITULO I COBRABLE Ingresos Estimados 252.148 0,05 12.607 1.897 0,05 95 38.250 0,5 19.125 165 0,5 83 36.514 0,65 23.734 0 0,65 0 39.488 57.216 73.403 % 1 1 1 39.488 57.216 1.607 73.403 599 1 599 CAPITULO I I 0 1 0 % COBRABLE 1 Ingresos Estimados 1.607 CAPITULO I I I TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 93.921 80.143 0,05 0 13.779 17.786 347.967 30.488 317.479 1.155 1 14.687 14.687 14.234 14.234 0,65 0 17.673 17.673 21.962 21.962 65.593 38.658 % COBRABLE 0,5 0 0 1 0 0 1 0 0 1 0 Contribuciones especiales Otros conceptos Ingresos Estimados TOTAL CAPÍTULOS ( I / III ) ESTIM. INGR.COBRABLES CAP. ( I / III ) ESTIM.DUDOSO COBRO CAP. ( I / III ) CAPITULO I V 0 26.936 65.593 139.595 139.595 7.344 53.103 26.552 26.552 9.252 50.748 32.986 17.762 17.673 57.161 57.161 21.962 80.785 80.785 0 0 1 0 0 9.998 90 1 3.291 574.164 % COBRABLE 1 1 1 Ingresos Estimados 1.155 9.998 90 0 3.291 574.164 CAPITULO V 0 0 0 0 111 0 % COBRABLE 1 1 1 1 1 1 Ingresos Estimados 0 0 0 0 111 0 TOTAL CAPÍTULOS ( I / V ) ESTIM. INGR.COBRABLES CAP. ( I / V ) ESTIM.DUDOSO COBRO CAP. ( I / V ) CAPITULO V I 349.121 31.643 317.479 0 63.101 36.549 26.552 50.838 33.076 17.762 57.161 57.161 84.187 84.187 713.759 713.759 0 0 1 0 0 1 0 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 1 0 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 1 0 0 1 0 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 1 0 0 1 0 0 1 0 0 1 0 0 0 0 % COBRABLE 1 0 Ingresos Estimados CAPITULO V I I 5.676 1 5.676 611.429 % COBRABLE 1 Ingresos Estimados CAPITULO V I I I 611.429 0 1 0 0 1 0 0 1 0 0 1 0 % COBRABLE Ingresos Estimados CAPITULO I X % COBRABLE Ingresos Estimados TOTAL CAPÍTULOS ( VI / IX ) ESTIM.INGR.COBRABLES CAP. ( VI / IX ) ESTIM.DUDOSO COBRO CAP. ( VI / IX ) 5.676 5.676 0 611.429 611.429 0 TOTAL CAPÍTULOS ( I / IX ) TOTAL INGR.ESTIMADOS COBRABLES CAP. ( I / IX ) TOTAL ESTIM. DUDOSO COBRO CAP. ( I / IX ) 354.797 37.318 317.479 63.101 36.549 26.552 50.838 33.076 17.762 57.161 57.161 0 84.187 84.187 0 1.325.187 1.325.187 0 1.935.270 1.573.479 361.792 FONDO CANARIO DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL 2020 VICECONSEJERÍA DE ADMINISTRACIÓNES PÚBLICAS Y TRANSPARENCIA